Финансы. (Финансовое право - см. 347.73)

Рассмотрены основные характеристики финансового мошенничества, даны предложения по совершенствованию организационных и правовых мер предупреждения данного вида экономических преступлений, на основе исторического и современного зарубежного и отечественного опыта указаны пути совершенствования таких мер.

Рассматриваются вопросы, связанные с понятием и содержанием банковской деятельности как объекта административно-правового регулирования. Дана характеристика системы законодательства о банках и банковской деятельности, выявлены качественные изъяны рассматриваемой правовой материи и предложены пути их преодоления. Подробному анализу подвергнуто административно-охранительное законодательство, направленное на обеспечение правомерного возникновения, развития и прекращения правоотношений с участием банков. Особое внимание уделено исследованию института административной ответственности, нормами которого обеспечивается охрана законодательства о банках и банковской деятельности.

Основное внимание уделено аудиту депозитных операций, что особенно актуально в современных условиях усиления значимости оценки ликвидности для обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций в кризисных условиях. Рассмотрены сложности, с которыми сталкиваются аудиторы при обработке персональных данных вкладчиков банка.

Администрирование таможенными органами перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза включает вопросы администрирования значительной части доходов федерального бюджета Российской Федерации, в том числе от экспорта углеводородов. В монографии излагаются основы теории и правового регулирования деятельности таможенных органов Российской Федерации, рассматриваются практика прогнозирования и планирования поступления в бюджет доходов от экспорта энергоносителей и вопросы методического обеспечения прогнозирования таможенных платежей в процессе их администрирования.

В учебном пособии рассмотрены теоретические основы анализа хозяйственной деятельности бюджетных организаций, в том числе таможенных организаций как казенных учреждений. Представлены условные примеры проведения анализа по некоторым направлениям хозяйственной деятельности таможенных организаций. Учтены основные изменения статуса российских таможенных органов, таможенного регулирования в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и России.

Задача данной статьи - показать, что государственные закупки не являются чем-то самодостаточным и самостоятельным. Однако практика, уже сложившаяся в этой области в Российской Федерации, несмотря на введение всеобъемлющих новаций, фактически утверждает «самодостаточность» госзакупок. Актуальность темы исследования определяется современными тенденциями и практическими запросами к построению эффективной системы государственных закупок в нашей стране. Эта система должна обеспечивать достижение общенациональных приоритетов социального и экономического развития Российской Федерации.В качестве научной основы для построения системы государственных закупок должен использоваться системный подход. Причем система государственных закупок должна рассматриваться в качестве системы управления, а значит, должен использоваться вариант системного подхода к построению систем управления, практический опыт использования которого уже наработан. В частности, должен быть использован опыт создания и эксплуатации крупных автоматизированных систем управления. Важное место должны занять концепция формулирования результатов осуществления государственных закупок и обоснование взаимосвязей результатов с объектом закупки. Для этого предлагается использовать подход к определению результативности, применяемый в рамках международно-признанного подхода к аудиту эффективности использования государственных средств.С позиции системного подхода произведен анализ положений ФЗ-№ 44 «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». Выявлена необходимость и направления дальнейшего совершенствования федеральной контрактной системы. Обоснована необходимость изменения критериальной базы выбора объекта закупки в пользу отечественной продукции и более тщательной проработки вопроса по отнесению продукции к отечественной, т. к. в настоящее время закупаемая продукция является отечественной лишь формально.В целях повышения эффективности расходования бюджетных средств предлагается обязательное со- отнесение размеров осуществляемых государственных и муниципальных закупок с другими видами государственных расходов, такими, например, как заработная плата основного персонала.

В связи с принятием Закона № 99-ФЗ1, которым внесены изменения в главу 4 Гражданского кодекса РФ, юридические лица должны вносить изменения в свое наименование и из открытых акционерных обществ (ОАО) стать акционерными обществами (АО) либо публичными акционерными обществами (ПАО). В этой ситуации возникает ряд принципиальных вопросов. Считается ли данное изменение реорганизацией? Необходимо ли уведомлять налоговые органы по местонахождению обособленных подразделений, месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика, ФСС России и ПФР? Обязаны ли данные учреждения выдать новые уведомления о постановке на учет, с измененным наименованием? Как это изменение повлияет на представление отчетности в ПФР, ФСС России, налоговые органы? Как необходимо отчитываться по справкам 2-НДФЛ? Как в такой ситуации предоставляются работникам стандартные и имущественные вычеты по НДФЛ? Как рассчитывать базу для начисления взносов во внебюджетные фонды? Необходимо ли с каждым сотрудником заключить дополнительное соглашение к действующему договору и делать запись в трудовой книжке? Имеет ли право общество принимать от контрагентов первичные документы на товары (услуги), в которых указано прошлое наименование (ОАО)? С какой даты обществу необходимо использовать первичную документацию с новым наименованием: с даты внесения изменений в учредительные документы или с даты выдачи налоговым органом листа записи таких изменений? Существуют ли риски отказа в вычете по НДС по счету-фактуре, выставленному контрагентом на старое наименование (ОАО) после его изменения (на АО или ПАО)? Проанализируем ситуацию.

О проектах по автоматизации бизнес-процессов в Абсолют Банке рассказывает Александр Чухланцев, заместитель председателя правления банка.

О планах банка в области развития розницы и использования IT-решений для обеспечения эффективности этого бизнеса рассказывает начальник Управления розничных рисков Московского Кредитного Банка Александр Шорников.

О модификации банкоматной сети банка и о ходе большого проекта под названием "Олимпийский банкомат", который реализуется банком в зонах олимпийского гостеприимства рассказывает директор Департамента сопровождения розничного бизнеса ОАО "ТрансКредитБанк" Алексей Киричек.

О результатах исследования влияния различных факторов на поведение клиентов, пользующихся услугами микрофинансовых организаций. Исследование проводилось экспертами компании "Домашние деньги" на основе анализа собственной клиентской базы. В основу исследования легли поведенческие характеристики заемщиков МФО, воздействие территориальных, временных, сезонных и гендерных факторов.

О ключевых тенденциях рынка СЭД, новых стандартах автоматизации работы предприятий и планах развития компании рассказывает генеральный директор компании "ИнтерТраст" Андрей Линев.

О месте и роли CIO в современном банке рассказывает Андрей Попов, CIO Райффайзенбанка Андрей Попов.

О выходе рекомендаций, которые вызвали большой интерес в российском банковском сообществе. С комментариями по этому поводу выступили также специалисты компании SAP, обладающей большим опытом по внедрению решений в области управления рисками, в том числе соответствующих требования Базельского комитета. На вопросы отвечает директор по развитию бизнеса с Финансовыми институтами из компании SAP СНГ Андрей Волков.

О дальнейшем совершенствовании автоматизированных банковских систем в банках рассказывает IT-директор Нордеа Банка Аркадий Затуловский.

О политике управления рисками банка и рисках, которые необходимо учитывать в IT-департаменте, рассказывает Александр Киселев, директор Департамента информационных технологий Дойче банка в России.

О проекте по внедрению в ЮниКредит Банке систем автоматизации маркетинговых кампаний и бизнес-аналитики на базе решений компании SAS. О причинах, побудивших банк заняться внедрением специализированных решений для клиентской аналитики, полученных на данный момент результатах и дальнейших планах рассказывает начальник Управления развития взаимоотношений с клиентами Светлана Сергеева.

О наиболее актуальных угрозах безопасности и рисках для банков рассказывает начальник управления информационной безопасности ОАО "ТрансКредитБанк" Андрей Долговых.

О прогнозах корпорации Symantec в области ожидаемых в 2013 г. киберугрозах.

Об одном из главных технологических событиях 2013 г. для Запсибкомбанка, внедрении BI-системы, рассказывает Алексей Шабалин, заведующий сектором систем отчетности отдела эксплуатации информационных систем ДИТ.

Об основных тенденциях, которые будут определять развитие банковского рынка и технологических решений в перспективе, рассказывает директор Департамента IT ЯР-Банка Андрей Богословских.

О наиболее интересных IT-проектах Азиатско-Тихоокеанского Банка рассказывает Алексей Беляков, директор департамента банковских технологий банка.

О завершенных в 2013 г. IT-проектах рассказывает IT-директор Нордеа Банка Аркадий Затуловский.

О завершенных в 2013 г. проектах банка рассказывает директор по IT Банка Хоум Кредит Алексей Евтушенко.

О завершении проекта по установке системы InterBank Corporate в ОАО "Айыл Банк" (Казахстан).

О результатах исследования лучших на рынке решений для комплексного управления кредитными рисками в банках.

Об интеграционных решениях в банках, которые позволяют предоставлять клиентам полноценное обслуживание без каких-либо ограничений, рассказывает управляющий директор Совкомбанка Андрей Спиваков.

О внедрении инновационной системы кредитования физических лиц как еще одного важного шага на пути технологического развития банка, рассказывает начальник департамента информационных и банковских технологий банка "Интеркоммерц" Алексей Зотов.

Об уровне развития карточного процессинга в российских банках рассказывает руководитель направления IBM System z в России и СНГ Андрей Авраменко.

О том, что развитие рынка банковских услуг неизбежно влечет за собой повышение спроса на инструменты бизнес-аналитики, рассказывает управляющий директор Совкомбанка Андрей Спиваков.

О работе форума, где обсуждались основные проблемы и тенденции индустрии, были определены ключевые задачи развития в 2013 г.

О практическом опыте разработки в ОАО АКБ "Пробизнесбанк" алгоритма расчета по каждой отдельной кредитной сделке с корпоративными заемщиками распределенного на нее экономического капитала и затрат на его формирование.

О недостатке продуктов на рынке инструментария ITSM, позволяющих выделить сервисы с возможностью настройки бизнес-правил, рассказывает начальник Департамента информационных и банковских технологий банка Интеркоммерц Алексей Зотов.

О ситуации в сегменте автоматизации банковских процессов, наиболее актуальных проблемах банковского сектора, в частности, перспективах развития розничного банкинга, и возможных путях решения этих проблем рассказывает генеральный директор компании "ФОРС - Банковские Системы" Аркадий Лобас.

О специфике деятельности по управлению IT-активами, возможностях повышения эффективности бизнеса банка и перспективах развития данного направления рассказывает Анастасия Лебедева, руководитель подразделения Тройки Диалог, одного из старейших в России инвестиционных банков.

О внедрении в работу Промсвязьбанка новой системы принятия решений о выдаче кредитов на базе специализированного аналитического решения, позволяющего в режиме реального времени просчитать риски конкретного клиента и формировать персональные предложения для заемщиков, об особенностях использования нового решения и о планах дальнейшего развития рассказывает директор Департамента финансовых и розничных рисков Промсвязьбанка Александр Васютович.

О бизнес-задачах и процессах, связанных с анализом больших объемов данных.

О том, почему все еще невозможно существование банка без собственной аппаратной инфраструктуры, рассказывает Александр Белясников, начальник управления департамента информационных технологий Пробизнесбанка.

О необходимости развития аппаратного обеспечения со всей IT-инфраструктурой банка рассказывает руководитель отдела технической инфраструктуры Райффайзенбанка Александр Казаков.

О наиболее интересных и сложных задачах проекта по автоматизации IT-приложений под названием "Фабрика разработки" рассказывает управляющий директор блока IT Сбербанка России Андрей Хлызов. Своими комментариями по реализации проекта делятся Дмитрий Ханецкий, руководитель группы по продвижению ПО IBM Rational, IBM в России и СНГ и Михаил Громов, начальник управления организации производственных процессов ЗАО "Сбербанк-Технологии", руководитель проекта "Фабрика разработки".

О том, каким образом продукт EOS for SharePoint, сочетающий черты корпоративной ECM-платформы и систем электронного документооборота, позволяет оптимизировать бизнес-процессы в банке, рассказывает Александр Осипов, менеджер по продуктам компании ЭОС.

О том, каким образом меняется IT-департамент Азиатско-Тихоокеанского Банка и как его сходство с IT-компанией позволит уменьшить расходы на IT-инфраструктуру банка, рассказывает директор департамента банковских технологий АТБ Алексей Беляков.

О том, как родилась идея "торговли по каталогам" в сфере банковских IT, насколько успешно развивается этот проект и о планах компании по дальнейшей трансформации рынка рассказывает заместитель председателя Правления ГК ЦФТ Андрей Фомичев.

О проблемах взаимоотношений между бизнес-подразделениями и IT-структурами банка рассказывает заместитель председателя правления ЛОКО-Банка Андрей Люшин.

О взаимоотношениях бизнес- и IT-подразделений банка за последние годы рассказывает главный исполнительный директор информационных технологий БАНКА УРАЛСИБ Алексей Широких.

О ситуации в области автоматизации банковских процессов, наиболее перспективных технологических разработках и взглядах на роль IT-подразделений в банковском бизнесе рассказывает директор по развитию бизнеса одного из ведущих российских системных интеграторов - компании "Синимекс-Информатика" Андрей Сыкулев.

Об основных направлениях развития систем дистанционного банковского обслуживания в Росбанке рассказывает директор департамента карточных и дистанционных технологий Росбанка Андрей Гамольский.

О каналах самообслуживания в Банке Хоум Кредит, о популярности среди клиентов "Мобильного банка" рассказывает директор по ИТ Алексей Евтушенко.

О новом архивно-логистическом центре Сбербанка России с точки зрения генерального подрядчика рассказывает руководитель Группы компаний "АЙТАКС" Алексей Грицина.

О своих взглядах на технологии и события, определяющие развитие рынка банковской автоматизации, рассказывает директор по развитию бизнеса компании "Синимекс" Андрей Сыкулев.