Финансы

Это вторая книга, посвященная инструментальной системе Dicision (первая книга вышла в 2008 г.). В ней рассматриваются задачи нормирования, принятия решений на фондовом рынке, игровые, о расписаниях и назначениях, инженерно-экономические, поиска решений на графах. Дается описание словесной и формальной постановок каждой задачи. Достаточно подробно на конкретных примерах представлены процедуры диалога «пользователь – компьютер», обеспечивающие процесс решения задач автономно или в интерактивном режиме. Приведены контрольные вопросы, упражнения, индивидуальные задания и ответы на них.

Посвящена опыту становления институциональных преобразований в области межбюджетных отношений, началу формирования основ бюджетного федерализма в Российской Федерации. Рассмотрены теоретические и прикладные аспекты развития межбюджетных отношений в России, проблемы распределения властных полномочий через межбюджетные отношения. Проведен подробный анализ российского и зарубежного опыта организации государственных финансов в многоуровневой системе. Анализируются направления текущей бюджетно-налоговой политики, основные макроэкономические характеристики бюджета, а также перспективы и тенденции в сфере государственного регулирования финансов.

Рассматриваются механизмы, которые наделяют мультиагентные системы способностью к самоорганизации и развитию, исследуются проявления этих способностей в системах разной природы: экономике, биологии, робототехнике, защите информации. Показаны способы управления самоорганизацией и развитием и их применение в разных областях.

Учебное пособие предназначено для студентов Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования Российский государственный университет физической культуры, спорта, молодежи и туризма (ГЦОЛИФК) обучающихся по направлению подготовки бакалавриата 38.03.01 «Экономика», профиль «Экономика предприятий и организаций в сфере физической культуры и спорта».

Учебное пособие содержит теоретический материал, вопросы для семинарских занятий и самоподготовке, а также примеры решения типовых задач в разрезе тем. Пособие предназначено для изучения теоретических основ ценообразования, закрепления и углубления знаний, полученных в учебном процессе.

Методические указания предназначены для практических занятий и самоконтроля знаний студентов, обучающихся по направлению подготовки «Экономика», «Менеджмент», специальности «Экономическая безопасность». Издание раскрывает цели и задачи дисциплины, ее место в учебном процессе, общие методические рекомендации по изучению дисциплины и выполнению самостоятельной работы.

Представлены задания для самостоятельной работы и выполнения контрольных работ по дисциплине «Основы финансовых вычислений». Предназначено для систематизации и углубления теоретических знаний с помощью теоретического материала, вопросов к темам, задач. Все предложенные задания имеют практическую направленность, позволяют студентам закрепить знания, полученные в учебном процессе.

Состоят из двух глав, в первой главе раскрыто содержание изучаемых тем дисциплины. Во второй главе отдельно по каждой теме дисциплины приведены вопросы и задания для самопроверки знаний. Отдельным параграфом выделены задания для контрольной работы.

Методические указания состоят из двух глав, в первой главе раскрыто содержание изучаемых тем дисциплины. Во второй главе отдельно по каждой теме дисциплины приведены вопросы и задания для самопроверки знаний. Отдельным параграфом выделены задания для контрольной работы.

Предназначены для практических занятий и самоконтроля знаний студентов, обучающихся по направлению подготовки «Экономика», «Менеджмент», специальности «Экономическая безопасность». Издание раскрывает цели и задачи дисциплины, ее место в учебном процессе, общие методические рекомендации по изучению дисциплины и выполнению самостоятельной работы.

В учебном пособии рассматриваются основные вопросы инвестиционной деятельности коммерческой организации: оценка эффективности осуществления реальных инвестиций, финансовых вложений. Также уделено внимание портфельному инвестированию и основным этапам разработки инвестиционной стратегии хозяйствующего субъекта.

Пособие посвящено рассмотрению актуальных проблем оценки рисков при рассмотрении кредитных заявок. В пособии была предложена структура и схема системы поддержки принятия решений в сфере банковского кредитования с применением модулей искусственного интеллекта, таких как нейронная сеть и нечеткая логика. Проанализирована инвестиционная привлекательность регионов РФ. Рассмотрены и модифицированы методы защиты от несанкционированного доступа, которые должны повысить надежность и информационную безопасность клиентов банковского сектора.

Цель пособия – развитие коммуникативно-мыслительной деятельности, формирование навыков профессионально-ориентированного использования профессиональной документации с помощью оригинальных образцов писем и деловой корреспонденции. Пособие отражает тематику основных разделов экономики: экономика производства, менеджмент, маркетинг, финансы и кредит.

В учебном пособии раскрыты теоретические и прикладные вопросы проведения комплексного экономического анализа хозяйственной деятельности коммерческих организаций. Практикум содержит методический инструментарий проведения аналитических исследований, практические примеры для самостоятельной работы и тестовые задания по основным направлениям анализа.

Изучение курса «Банковский маркетинг» направлено на формирование у студентов знаний теоретических основ и практических навыков в области организации банковского маркетинга. Знания, полученные в процессе изучения курса, могут быть использованы при осуществлении банковской деятельности. Актуальность курса обусловлена обострением конкуренции на рынке банковских услуг. В этих условиях, используя инструменты маркетинга, банки могут успешно развиваться, достигая поставленных целей. Содержание курса соответствует федеральным государственным общеобразовательным стандартам высшего профессионального образования (ФГОС ВПО). Он включает информацию об использовании банками инструментов маркетинга в современных условиях, формирует у обучающихся необходимые общекультурные и профессиональные компетенции.

Предназначено для аудиторной и самостоятельной работы бакалавров над финансовой терминологией и направлено на формирование терминологической компетенции, определяющей способность понимать и применять финансовые термины в профессиональной коммуникации. Пособие состоит из шести уроков и глоссария. Каждый из уроков включает аутентичные англоязычные материалы по современным финансово-экономическим темам, практические задания на закрепление профессионально ориентированной лексики и развитие навыков устной речи.

Представлены материалы, предназначенные для самостоятельной работы студентов по дисциплине «Экономика предприятия» в целях приобретения базовых знаний об экономическом поведении предприятия в рыночных условиях, формировании предпочтений потребителей товаров и услуг, рациональном использовании производственных ресурсов. Рассмотрены методы расчета и анализа используемых ресурсов и результатов, возникающих в ходе производства и при реализации продукции. Представлены расчеты экономических показателей. Охарактеризованы основные подходы к оценке эффективности деятельности предприятия.

Представлены теоретические и практические задания для самостоятельной работы, темы докладов, тесты, вопросы для участия в дебатах и «круглых столах» в целях подготовки к семинарским занятиям по дисциплине «Финансы субъектов экономической деятельности».

Рассмотрены теоретические основы экономического и финансового анализа хозяйственной деятельности предприятия, обобщены методические приемы и методы анализа и оценки структуры активов и пассивов (капитала и обязательств), движения денежных потоков экономического субъекта, финансовых результатов деятельности предприятия. Особое внимание уделено методике анализа финансового состояния предприятия. По каждой теме приведены контрольные вопросы для закрепления материала и самоконтроля. Пособие предназначено для самостоятельной проработки студентами дисциплины «Учет и анализ хозяйственной деятельности предприятия».

Представлены тематические практические задания по основам методологии бухгалтерского учета и применению их на практике, по оценке элементов финансовой отчетности, расчетам предприятий по своим обязательствам с различными контрагентами, правилам формирования доходов и расходов, оценке результатов финансовой деятельности предприятия в соответствии с рабочей программой по дисциплине «Учет и анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учет на предприятии».

Предназначено для самостоятельной проработки студентами дисциплины «Учет и анализ хозяйственной деятельности предприятия». Содержит теоретические аспекты различных видов учета. Особое внимание уделено методологическим основам бухгалтерского (финансового) учета, вопросам признания и оценки элементов финансовой отчетности (активы, обязательства, капитал, доходы и расходы). Рассмотрены механизмы формирования финансовой отчетности, последовательный порядок формирования финансового результата хозяйственной деятельности предприятия. По теме каждого модуля приведены контрольные вопросы и задания для закрепления материала и самоконтроля.

Представлено задание на выполнение курсовой работы «Разработка технологии управления финансовыми рисками организации» по дисциплине «Управление финансовыми рисками». Приведены рекомендации по выполнению и примеры реализации отдельных этапов, а также рекомендации по оформлению расчетно-пояснительной записки и презентации курсового проекта.

Дано описание лабораторных работ, выполняемых при изучении курса «Управление инвестициями». Приведены общая методика проведения цикла лабораторных работ, краткие теоретические сведения и критерии оценки. Представленный в учебно-методическом пособии материал поможет студентам научиться решать основные задачи, возникающие при управлении инвестициями.

Рассмотрены методы и технологии выработки управленческих решений при осуществлении деятельности производственных и торговых предприятий в условиях нестабильной среды функционирования. Исследована адаптация к изменяющимся рынкам и другим существенным условиям. Предложена концепция адаптации, основанной на применении подходов научной системной динамики. Разработаны методы моделирования и оптимизации, позволяющие из множества возможных вариантов работы предприятия выбирать лучшие по финансово-экономическим критериям оптимальности.

Даны методические указания для выполнения лабораторных работ по дисциплине «Рынок ценных бумаг». Представлена общая методика проведения цикла лабораторных работ, краткие сведения из теории, критерии оценки работы.

Представлена последовательность расчета, анализа и оценки затрат предприятия по экономическим элементам и калькуляционным статьям. Приведены контрольные вопросы и задания для подготовки к защите домашнего задания, а также критерии оценки его выполнения. Содержание учебно-методического пособия соответствует требованиям ФГОС ВО.

Представлен основной материал по этапам жизненного цикла и расчету себестоимости научной продукции на основании нормативных актов по разработке и постановке на производство вооружения и военной техники.

Представлены основные теоретические сведения, помогающие студентам подготовиться к выполнению предусмотренных учебно-методическим пособием практических заданий, а также практическая часть с контрольными вопросами и заданиями по вариантам для выполнения соответствующих разделов курсовой работы по дисциплине «Математические методы в управлении финансами» для направления подготовки «Экономика» (уровень бакалавриата).

Книга представляет собой университетский курс относительно новой и динамично развивающейся дисциплины, посвященной описанию логики, принципов и техники управления финансами фирмы как самостоятельного субъекта бизнес-среды. Отличительной особенностью учебника является его структурирование и содержательное наполнение в соответствии с авторской концепцией о безусловной и тесной взаимосвязи корпоративных финансов и бухгалтерского учета. Финансовый менеджмент (корпоративные финансы) рассматривается в учебнике как прикладная реализация ключевых идей неоклассической теории финансов в приложении к фирме и понимается как система знаний и действий по динамической оптимизации финансовой модели фирмы, представленной ее бухгалтерским балансом. В учебнике получили развитие авторские разработки в отношении логики, принципов и техники управления финансами фирмы, опубликованные в предыдущих работах авторов, в частности в книге «Курс финансового менеджмента».

В монографии рассматривается практика введения и применения таможенных пошлин (ввозных и вывозных), нетарифных таможенных платежей (таможенного акцизного налога, таможенного налога на добавленную стоимость и таможенных сборов при таможенном оформлении и сопровождении товаров), особых таможенных пошлин (специальных, антидемпинговых и компенсационных) при пересечении товарами единой таможенной границы государств – членов Евразийского экономического союза. Важное значение придается методам исчисления сумм таможенных пошлин и иных видов таможенных платежей при различных таможенных процедурах, срокам возникновения, обеспечения, исполнения и прекращения обязанностей по их уплате, а также порядку поступления налогов и таможенных платежей в бюджеты государств региональной организации Евразийской экономической интеграции. Особое место отводится мерам противодействия минимизации налогов и таможенных платежей путем аккумулирования значительной части экспортной валютной выручки в офшорных безналоговых или низконалоговых юрисдикциях и тем самым вывода ее за пределы зоны валютного регулирования и валютного контроля со стороны таможенных органов государств – членов Евразийского экономического союза, включая правила контролируемых иностранных компаний (CFC), международный автоматический обмен налоговой информацией на базе IT-платформы CRS, мероприятия по противодействию размыванию компаниями налогооблагаемой базы и выводу доходов из-под налогообложения в офшорные юрисдикции («План BEPS»). Законодательство приведено по состоянию на 1 июня 2020 г.

Для российского футбола, где практически все собственники и спонсоры – это либо местные власти, либо компании с государственным участием, а профессиональные клубы регулярно ликвидируются и снимаются с соревнований, тема привлечения финансирования остается самой актуальной. В рамках данной работы рассмотрены следующие вопросы. Создание фонда поддержки профессионального футбола. Государственно-частное партнерство и налоговые льготы для футбольных клубов. Развитие внутренних источников финансирования – диверсификация структуры выручки футбольных клубов (потенциал роста за счет реализации медиаправ и участия в еврокубковых турнирах). Применение долговых инструментов – выпуск облигаций и секьюритизация отдельных статей дохода, краудфандинг (мини-облигации). Отдельно рассматривается процедура присвоения футбольному клубу кредитного рейтинга и предлагается набор критериев для оценки их финансовой устойчивости, в том числе с использованием показателей, применяемых в рамках финансового fairplay УЕФА. Привлечение акционерного капитала – оценивается потенциал выхода российских футбольных клубов на IPO и подходы к оценке их стоимости с расчетными примерами на базе отчетности отечественных клубов.

В монографии разработан современный научно обоснованный инструментарий регулирования и оценки финансовых рисков корпораций в направлении определения новых тенденций развития современной теории принятия финансовых риск-решений, адаптации и реализации метода определения неожидаемых потерь VaR; предложения и апробации модели оценки уровня стратегического финансового риска на основе авторских программных продуктов, универсального инструментария, оптимально сочетающего управление и оценку финансовых рисков в системе регулирования ими. Книга построена с использованием значительного аналитического и статистического материала по конкретным действующим российским корпорациям.

Монография посвящена финансовым и инновационным механизмам стимулирования экономического роста РФ. Выявлены особенности национальной финансовой системы. Разобраны ключевые источники угроз финансовой стабильности, характерные для российской экономики. Предложены новые подходы к мониторингу финансовой стабильности предприятий (компаний нефинансового сектора). Представлена оценка механизмов управления финансовой доступностью с применением инструментов денежно-кредитной и бюджетной политики. Раскрыто значение региональной банковской конкуренции в достижении равномерной финансовой доступности. Оценен потенциал финансовых драйверов экономического роста, основными из которых для России являются развитие инновационных институтов и системы рефинансирования коммерческих банков. Даны рекомендации по преодолению выявленной неэффективности государственной финансовой политики в отношении депрессивных регионов. Показаны перспективы раскрытия инновационного потенциала российских регионов. Изложена методика оценки инновационных драйверов экономического роста РФ.

Представленный мультимедийный учебник содержит системное изложение основных институтов банковского права в соответствии с учебной дисциплиной «Теория и практика применения банковского законодательства», входящей в профессиональный цикл магистерской программы «Правовое сопровождение бизнеса (бизнес-юрист)» в качестве обязательной дисциплины. В нем последовательно рассмотрены банковская система Российской Федерации и субъекты ее предпринимательской деятельности, цифровой банкинг, правовые основы национальной платежной системы, правовое положение и деятельность Банка России и кредитных организаций в ординарных и экстраординарных правовых режимах. Раскрыты актуальные проблемы законодательства о банковских счетах, переводах денежных средств, банковском кредитовании, валютных операциях и операциях кредитных организаций на рынке ценных бумаг. В книге применяется оригинальная методика изложения и подачи материала, ориентированная на поиск разумного баланса между теориями и концепциями, практикой и проблемами, а также педагогикой, основанная на использовании специальных методических приемов, облегчающих усвоение материала под общим названием «Маршрут движения». Во многом благодаря ее внедрению 1-е издание этого учебника было удостоено 1-го места в номинации «Лучший учебник для подготовки магистров». Законодательство представлено по состоянию на 30 ноября 2020 г

В монографии произведен анализ основных теоретико-практических проблем, поставленных перед юридической общественностью новой технической революцией, которая привела к цифровизации экономик большинства стран мира. При подготовке монографии авторы-исследователи опирались на достижения юридической и технической мысли большинства развитых стран мира. Была использована юридическая литература Великобритании, США, Германии, Швейцарии, Франции, Италии, Японии, Белоруссии и России. В работе содержатся предложения по изменению доктрины частного права в части таких новых правовых явлений, как цифровые права, цифровое имущество, криптовалюта, токены, правоотношения на платформе блокчейн, электронный договор, смар-контракт и т. п. Кроме того, исследованы наиболее интересные проблемы цифровизации банковской деятельности, такие как межбанковские расчеты с использованием технологии блокчейн, расчеты посредством аккредитива, обеспечительные сделки с использованием технологии блокчейн, краудфандинг, ответственность и т. п. Законодательство приведено по состоянию на июнь 2020 г.

Коллективная монография посвящена вопросам трансформации моделей правового регулирования объектов инновационной инфраструктуры в современных российской и зарубежной юрисдикциях. Инновационное развитие экономики России является основным государственным приоритетом, основой конкурентоспособности экономики, создает институциональный базис общества и является стимулом поддержания такого важнейшего фактора производства, как интеллектуальный капитал. В монографии отражена имманентная сущность инновационной инфраструктуры и проблемы ее реализации в современных экономических реалиях.

В представленном учебнике рассмотрены основные институты рынка ценных бумаг и рынка коллективных инвестиций в их взаимосвязи. Проанализированы понятие, объекты, субъектный состав и структура рынка ценных бумаг и коллективных инвестиций как особого сегмента финансового рынка, раскрыты особенности регулирования отдельных видов отношений на нем. Особое внимание уделено новациям законодательства в данной сфере, в том числе вступившим в силу с 1 января 2020 г. изменениям, направленным на совершенствование процедуры эмиссии ценных бумаг и раскрытия информации эмитентами, и новым видам ценных бумаг — цифровым свидетельствам, электронным закладным и др. Законодательство приведено по состоянию на 1 апреля 2020 г.

Формирование целостного представления о механизме осуществления государственного финансового контроля, системе его органов. Приобретение умений и навыков правовой оценки решений и действий органов власти при осуществлении государственного финансового контроля. Овладение навыками применения нормативных правовых актов, регламентирующих систему и компетенцию органов государственного финансового контроля. Законодательство приведено по состоянию на 26 февраля 2021 г.

Монография представляет собой сравнительный аналитический обзор Директивы Совета ЕС 2016/1164, устанавливающей правила борьбы с практиками уклонения от налогообложения, оказывающими непосредственное воздействие на функционирование внутреннего рынка, и российских норм налогового законодательства, направленных на борьбу со злоупотребительными налоговыми практиками. Фундаментальная значимость исследования определяется направленностью на комплексный анализ правового обеспечения налоговой безопасности государства в условиях международной экономической интеграции на примере ЕС, его государств-членов и Российской Федерации. Работа может стать основой для дальнейших исследований по выявлению налоговых угроз, сопровождающих международную экономическую интеграцию, а также совершенствования российских мер по борьбе с налоговыми злоупотреблениями с учетом современных тенденций трансграничного налогообложения. Законодательство приведено по состоянию на 1 мая 2020 г. По результатам исследования предполагается раскрыть особенности правового регулирования борьбы со злоупотребительными налоговыми практиками в ЕС и Российской Федерации, а также выявить возможные направления совершенствования российского налогового законодательства.

В монографии рассматриваются актуальные вопросы правового регулирования налога на прибыль организаций. Представлен механизм исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Исследованы пути противодействия уклонению от уплаты налога на прибыль организаций. Законодательство приведено по состоянию на февраль 2020 г.

В монографии рассмотрены актуальные проблемы, связанные с правовым регулированием финансового контроля и надзора в сфере денежного обращения в Российской Федерации. В работе раскрыты темы, касающиеся понятия «финансовый контроль» в сфере денежного обращения, влияния процесса цифровизации экономики на финансовое право, а также проанализированы проблемы, возникающие в процессе правового регулирования финансового контроля в сфере наличного денежного обращения, надзора и наблюдения в национальной платежной системе, валютного контроля и финансового мониторинга. Нормативные правовые акты приведены по состоянию на 1 января 2020 г.

В монографии рассматриваются актуальные проблемы, связанные с правовым регулированием финансового контроля и надзора в сфере денежного обращения в зарубежных странах. В работе раскрыты темы, касающиеся правового регулирования финансового контроля в сфере обращения наличной валюты, надзора и наблюдения за платежными системами, валютного контроля, а также контроля за обращением виртуальных валют.

В учебнике представлен теоретико-методологический материал для изучения учебной дисциплины «Налоговое право». Комплексно и всесторонне раскрыто содержание налогового права и его принципов, налогового правоотношения, налогообязанных лиц, налоговой политики государства, элементов налога, налоговой обязанности, налогового контроля, налогового правонарушения, налоговой ответственности, производства по делам о налоговых правонарушениях, обжалования нормативных и ненормативных актов налоговых органов, федеральных, региональных и местных налогов и сборов, страховых взносов, специальных налоговых режимов. Используется практико-ориентированный подход в изложении материала, сопровождающийся практическими примерами из правоприменительной налоговой практики. Для закрепления получаемых знаний текст сопровождается таблицами, схемами, тестовыми и практическими заданиями, вопросами для самоконтроля. Соответствует актуальным требованиям федерального государственного образовательного стандарта высшего образования. Законодательство приведено по состоянию на июль 2020 г.

В монографии рассматриваются акты «мягкого права» в системе источников финансового права России. Так, в работе исследуется «мягкое право» как новый источник финансового права Российской Федерации. Значительное внимание уделено проблемам классификации и систематизации «мягкого права», исследованы итоги и перспективы развития института «мягкого права» в системе источников финансового права России. Некоторые положения монографии подготовлены в ходе работы по теме НИРа «Разработка предложений по повышению качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств, государственных и муниципальных учреждений» по государственному заданию Финансового университета при Правительстве Российской Федерации на 2018 г. Законодательство приведено по состоянию на октябрь 2019 г.

В монографии рассматриваются актуальные проблемы, связанные с влиянием процесса цифровизации на финансовое право, в том числе вопросы трансформации предмета названной отрасли российского права, на государственную финансовую политику, правовой статус субъектов финансовых правоотношений, финансовый контроль, бюджетные и налоговые правоотношения, механизм правового регулирования финансового рынка и денежного обращения. Нормативные правовые акты приведены по состоянию на май 2020 г.

Учебник по налоговому праву подготовлен коллективами кафедр финансового права и налогового права Московского государственного юридического университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА). В нем с позиций современного права освещены все основные темы по данной дисциплине. Учебник раскрывает все основные категории и институты налогового права России, включая вопросы установления и введения налогов и сборов, их видов, структуры налоговых правоотношений, прав и обязанностей налогоплательщиков, проведения налогового контроля, налоговой ответственности, а также взимания федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ. Учебник позволит лучше ориентироваться в процессах, происходящих в налоговом законодательстве России. Нормативные акты используются по состоянию на 1 февраля 2020 г.

Монография посвящена эволюции доктрины бенефициарного собственника (фактического права на доходы) в международном налоговом праве и в национальных правопорядках, включая Россию. Концепт «beneficial owner» рассматривается как специальный антиуклонительный инструмент противодействия стратегии treaty shopping, т. е. злоупотреблениям положениями международных налоговых договоров. Генезис доктрины проанализирован с момента ее зарождения в трастовом праве стран англосаксонской правовой семьи до современной «эпохи BEPS». Законодательство приводится по состоянию на 1 января 2020 г.

В учебнике системно рассматриваются современные вопросы правового регулирования бюджетных отношений. Законодательство приведено по состоянию на 1 июля 2020 г.

Предлагаемая работа отражает результаты научно-практического исследования вопросов деятельности прокуратуры по надзору за исполнением законов в период кризисных явлений в экономике. Авторами анализируются понятие, признаки и виды таких явлений, вопросы противодействия им со стороны Российской Федерации, раскрываются особенности прокурорского надзора за исполнением законов в социальной, экономической и экологической сферах, дается характеристика преступности в период кризисных явлений. Освещаются наиболее актуальные вопросы прокурорского надзора и обеспечения законности в сфере здравоохранения, энергетики, экологии, а также трудовой, кредитно-банковской, бюджетной и антимонопольной отраслях, на финансовом рынке и др. Применительно к каждой сфере особое внимание уделено анализу законодательных положений, форм и методов работы, нарушений, актуализирующихся в кризисные периоды, наиболее оптимальных мер прокурорского реагирования. Законодательство приведено по состоянию на сентябрь 2020 г.

В монографии исследуется современное состояние экономического уголовного права в России и за рубежом (в Германии, Франции, Соединенном Королевстве и США) и тенденции его развития. Законодательство приводится по состоянию на май 2020 г.