Государственные доходы. Налогообложение физических и юридических лиц. Налоговое законодательство, налоговые кодексы. Налоговые органы. Государственные займы, лотереи

«Налоговые споры» дают возможность отслеживать знаковые судебные решения и, исходя из этого, учитывать перспективы того или иного спора с налоговыми органами; быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве. Используя опыт наших экспертов и авторов, вы с легкостью оптимизируете налоговый учет, причем только законными способами.

Учебное пособие составлено из 5 глав и параграфов, где указаны положения, начиная от этапов эволюции аудиторской деятельности до современных трендов развития аудиторских услуг в России (Due Diligence и налоговое консультирование). Даны определения основных терминов, общепринятых сокращений в области стандартов и правил аудита, а также даны основные классификации. Описана концепция развития российского аудита на основе международных стандартов и правил, а также нормативно-правового регулирования в целях правоприменения и анализа качества аудиторской деятельности. Организационно-методические аспекты раскрывают особенности организационной подготовки к внутренним аудиторским проверкам, отдельные требования к аудиторам, отдельные критерии и показатели оценки системы рисков. Указаны принципиальные отличия мониторинга при комплексном анализе (Due Diligence), независимой экспертизе и налоговом консультировании. Соответствует ФГОС ВО последнего поколения.

В монографии рассматриваются актуальные вопросы правового регулирования налога на прибыль организаций. Представлен механизм исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Исследованы пути противодействия уклонению от уплаты налога на прибыль организаций. Законодательство приведено по состоянию на февраль 2020 г.

В монографии рассматривается современная государственная налоговая политика, и ее влияние на изменение налогового портфеля субъекта бизнеса. Предложенные тенденции развития налогообложения бизнеса позволят создать налоговые условия, стимулирующие стабилизацию и развитие бизнеса, легализовать доходы налогоплательщиков, повысить инновационную активность бизнеса и выявления нереализованных ресурсных возможностей, обеспечивающих рост налоговых доходов в бюджет, а также повышению национального уровня социального развития государства.

Монография посвящена региональному аспекту бюджетной политики, особое внимание уделяется вопросам бюджетного федерализма и организации межбюджетных отношений. Особенности бюджетной политики на региональном уровне исследуются через механизм разграничения доходных и расходных полномочий между уровнями власти в федеративном государстве. Рассматривается экономическое содержание бюджетной политики в системе управления государственными финансами, условия и инструменты ее реализации на уровне субъектов Российской Федерации. Фискальная автономия субфедеральных органов власти и местного самоуправления трактуется как необходимая предпосылка для экономического роста национальной экономики.

В нашей стране ежедневно регистрируется около 1500 юридических лиц. Из них, по мнению большинства специалистов, более 60% являются созданными без намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность. Наследие лихих 90-х в виде фирм-однодневок, созданных для операций по обналичиванию денежных средств, вывода активов предприятий при приватизации, хищений с помощью поддельных банковских инструментов, мошеннических действий с товарами и денежными средствами, продолжает процветать и сегодня, став неотъемлемой частью делового оборота и своеобразным подспорьем в бизнесе, без которого не мыслится ни один по-настоящему прибыльный для своих учредителей проект. Однако такой вспомогательный инструмент или орудие преступления (кто как называет проблемные юридические лица) не украшает любое уважающее себя государство, претендующее считаться страной с развитой экономикой и цивилизованным рынком. В книге рассматриваются криминогенные аспекты создания фирм-однодневок, операций по обналичиванию денежных средств, ликвидации проблемных юридических лиц, анализируются шаги, направленные на противодействие незаконному образованию юридических лиц и предшествующие введению уголовной ответственности за данные деяния, приводится уголовно-правовая характеристика статей 173-1 и 173-2. Уголовного кодекса Российской Федерации. Кроме того, подробно анализируются правовые основы противодействия уклонению от уплаты налогов, рассматриваются структура и виды наказаний за налоговые преступления, приводятся их характерные черты и основные особенности, анализируется современное состояние механизма противодействия налоговой преступности. Отдельная глава посвящена имеющимся законодательным инициативам в сфере защиты финансовых интересов государства.

Учебное пособие «Налоги и налогообложение» подготовлено с учетом налогового законодательства 2014 года. В первом разделе излагаются основы теории налогообложения, а также законодательное регулирование налогообложения в РФ. Во втором разделе исследуются порядок установления, исчисления и уплаты основных налогов, взимаемых с юридических и физических лиц.

«Налоговые споры» дают возможность отслеживать знаковые судебные решения и, исходя из этого, учитывать перспективы того или иного спора с налоговыми органами; быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве. Используя опыт наших экспертов и авторов, вы с легкостью оптимизируете налоговый учет, причем только законными способами.

«Налоговые споры» дают возможность отслеживать знаковые судебные решения и, исходя из этого, учитывать перспективы того или иного спора с налоговыми органами; быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве. Используя опыт наших экспертов и авторов, вы с легкостью оптимизируете налоговый учет, причем только законными способами.

Монография «Трансформация налоговой системы в период кризиса: российский и зарубежный опыт» посвящена актуальным вопросам реформирования налоговых систем в различных странах. В книге рассмотрен опыт проведения налоговых реформ в ряде европейских стран, США, Китае и некоторых других зарубежных странах, а также в Российской Федерации. Особенностью монографии является подробный анализ сходства и различий основных направлений налоговых реформ, проводимых в разных государствах, а также влияния последствий данных реформ на уровень налогового бремени на различные группы налогоплательщиков. Законодательство приводится по состоянию на май 2016 г.

Автор, один из самых компетентных профессионалов в области бухгалтерского учета, анализа хозяйственной деятельности организаций и аудита, предлагает методику и дает практические рекомендации по составлению, изменению, раскрытию учетной политики на 2013 год. Особое внимание уделено последствиям принимаемых решений. Вы узнаете, как влияют способы учета и оценки объектов учета на основные показатели деятельности организации (величину отдельных активов и обязательств, налоговых обязательств, показатели себестоимости продукции, прибыли, платежеспособности, рентабельности, оборачиваемости имущества и др.). Книга подготовлена с учетом всех изменений российского законодательства за последний год.

«Налоговые споры» дают возможность отслеживать знаковые судебные решения и, исходя из этого, учитывать перспективы того или иного спора с налоговыми органами; быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве. Используя опыт наших экспертов и авторов, вы с легкостью оптимизируете налоговый учет, причем только законными способами.

В пособии рассмотрены особенности применения норм материального и процессуального права при рассмотрении налоговых споров в судах общей юрисдикции. Раскрываются материально-правовые и процессуально-правовые особенности данной категории споров. Законодательство приведено по состоянию на 1 апреля 2017 г.

В настоящем издании приводятся материалы судебной практики по налоговым спорам. Содержание каждого судебного акта дано кратко, в виде аннотации, с изложением основного вывода, к которому пришел суд при разрешении дела. В сборник включены аннотации всех судебных актов по вопросам налогообложения высших судебных инстанций России (Конституционного Суда РФ, Высшего Арбитражного Суда РФ и Верховного Суда РФ), которые были обнародованы в 2007 г., а также аннотации наиболее интересных судебных актов по налоговым спорам всех 10 федеральных арбитражных судов России, которые стали доступны в 2007 г. В сборнике можно найти судебную практику по очень многим вопросам налогообложения, в том числе и по применению отдельных положений части второй Налогового кодекса РФ. Сборник может быть использован для изучения законодательства о налогах и сборах в его реальном судебном применении и толковании; для налогового консультирования; для подготовки к судебным спорам по вопросам налогообложения; для планирования хозяйственной деятельности с целью устранения налоговых рисков. Настоящий сборник позволит налогоплательщикам решить многие спорные вопросы, выявить имеющиеся переплаты налогов или ошибки при исчислении налогов.

В книге рассмотрены теоретические вопросы назначения, производства, оценки заключения эксперта судебной налоговой экспертизы. Широко представлены практические особенности производства судебной налоговой экспертизы по видам и подвидам. Законодательство приведено по состоянию на 1 сентября 2020 г.

«Налоговые споры» дают возможность отслеживать знаковые судебные решения и, исходя из этого, учитывать перспективы того или иного спора с налоговыми органами; быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве. Используя опыт наших экспертов и авторов, вы с легкостью оптимизируете налоговый учет, причем только законными способами.

«Налоговые споры» дают возможность отслеживать знаковые судебные решения и, исходя из этого, учитывать перспективы того или иного спора с налоговыми органами; быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве. Используя опыт наших экспертов и авторов, вы с легкостью оптимизируете налоговый учет, причем только законными способами.

«Налоговые споры» дают возможность отслеживать знаковые судебные решения и, исходя из этого, учитывать перспективы того или иного спора с налоговыми органами; быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве. Используя опыт наших экспертов и авторов, вы с легкостью оптимизируете налоговый учет, причем только законными способами.

В статье выделяется особый уровень экономики, субъектами которого являются интегрированные корпоративные структуры, – мезоуровень. Особенностью ведения деятельности мезоэкономическими структурами является использование трансфертных цен. Трансфертное ценообразование является инструментом, который позволяет не только согласовать интересы каждого участника интегрированной корпоративной структуры, но и минимизировать налоговую нагрузку. Описаны изменения налогового законодательства Российской Федерации в области контроля над интегрированными корпоративными структурами и трансфертным ценообразованием. Даны рекомендации по дальнейшему совершенствованию законодательства страны в этой сфере

«Налоговые споры» дают возможность отслеживать знаковые судебные решения и, исходя из этого, учитывать перспективы того или иного спора с налоговыми органами; быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве. Используя опыт наших экспертов и авторов, вы с легкостью оптимизируете налоговый учет, причем только законными способами.

Книга посвящена вопросам, касающимся ответственности за нарушение налогового законодательства. Прочитав ее, вы, в частности, узнаете, какие действия (бездействие) лица признаются налоговым правонарушением, в каких случаях за нарушение налогового законодательства применяется уголовная ответственность, каким образом выявляются и расследуются налоговые преступления. Издание предназначено для должностных лиц организаций, индивидуальных предпринимателей и всех налогоплательщиков.

«Налоговые споры» дают возможность отслеживать знаковые судебные решения и, исходя из этого, учитывать перспективы того или иного спора с налоговыми органами; быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве. Используя опыт наших экспертов и авторов, вы с легкостью оптимизируете налоговый учет, причем только законными способами.

Представлены задания Всероссийской олимпиады по бухгалтерскому учету, анализу и аудиту среди студентов экономических специальностей. Задания в тестовой форме сгруппированы по вариантам, ситуационные задачи – по содержанию дисциплин. Для самоконтроля приведены ответы на тесты и решения ситуационных задач.

Учебное пособие состоит из двух глав, включающих в себя содержание изучаемых тем дисциплины, задания для практических занятий, тесты для контроля знаний по дисциплине.

Электронное учебно-методическое пособие представляет собой изложение основных требований к подготовке и выполнению курсовой работы, содержит методические указания по подготовке, подбору и обработке фактических данных. Предложены темы курсовых работ, приведена рекомендуемая литература. Предназначено для студентов направления подготовки бакалавра 080100.62 "Экономика" очной формы обучения.

Целью изучения дисциплины «Налогообложение финансового сектора экономики» является теоретическая и практическая подготовка студентов по основополагающим знаниям в области практики исчисления налогов по специфическим видам деятельности, в том числе с учетом особенностей банковских операций, операций с валютой, операций с ценными бумагами и др. Формирование знаний и навыков студентов осуществляется в ходе семинарских занятий, выполнения индивидуальных занятий, кейсов, самостоятельной работы студентов, выступлений с докладами, написание эссе.

«Налоговые споры» дают возможность отслеживать знаковые судебные решения и, исходя из этого, учитывать перспективы того или иного спора с налоговыми органами; быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве. Используя опыт наших экспертов и авторов, вы с легкостью оптимизируете налоговый учет, причем только законными способами.

статья посвящена исследованию права на подачу налоговой (административной) жалобы, реализуемого в России и зарубежных странах

Методические указания включают материал по программе курса. Содержат методические рекомендации, тесты, ситуации, практические задания, контрольные работы. Библиогр.: 15 назв.

Содержится материал для закрепления теоретических знаний по дисциплинам «Бухгалтерский учет и анализ», «Налоги и налогообложение». Освещены основные вопросы по правовому регулированию взаимоотношений участников инвестиционно-строительной деятельности, показаны особенности ведения бухгалтерского и налогового учета у участников ИСД. Приведены ситуационные примеры для усвоения материала и выработки практических навыков для ведения учета в деятельности строительной организации. Составлено с учетом действующего законодательства по бухгалтерскому и налоговому учету по состоянию на 01.01.2016 г.

Книга содержит практические рекомендации организациям и индивидуальным предпринимателям по защите своих прав при принудительном взыскании налогов, пеней и санкций. Первая глава книги посвящена процедурам бесспорного взыскания налогов, пеней и санкций за счет денежных средств. Во второй главе книги рассмотрены процедуры обращения взыскания налогов, пеней и санкций на иное имущество организаций и индивидуальных предпринимателей. Особое внимание уделено возможностям приостановления исполнения инкассовых поручений и взыскания в рамках исполнительных производств. Подробно рассмотрен порядок оспаривания (обжалования) решений и действий (бездействия) налоговых органов, их должностных лиц и судебных приставов-исполнителей. В книге учтены изменения, внесенные Федеральным законом от 27 июля 2006 г. № 137-ФЗ в Налоговый кодекс РФ и другие законодательные акты в связи с осуществлением мер по совершенствованию налогового администрирования. Подробно рассмотрены сами изменения, сделан сравнительный анализ с ранее действовавшим порядком и сформированы практические рекомендации на переходный период. В приложениях к книге приведены примерные формы процессуальных документов, которые рекомендуется использовать при оспаривании решений и действий (бездействия) налоговых органов, их должностных лиц и судебных приставов-исполнителей, а также для приостановления процедур принудительного взыскания налогов, пеней и санкций.

статья посвящена анализу охранительных налоговых обязательств в российском налоговом праве. Автор выделяет существенные признаки охранительных налоговых обязательств и осуществляет подробную их классификацию

Учебник разработан в соответствии со всеми требованиями ФГОС CОО и предназначен для учащихся 10—11 классов. Он посвящён актуальным для современных выпускников вопросам налоговой грамотности и является логическим продолжением учебника «Финансовая грамотность. Современный мир. 8—9 классы». Представленные в учебнике темы дают теоретические знания о налогах, раскрывают механизмы функционирования налоговой системы Российской Федерации, знакомят с налоговым законодательством. Особенностью учебника является практический характер.

Монография посвящена актуальной, сложной и слабо разработанной в теории проблеме использования экономических инструментов проверочных мероприятий в таможенном контроле. В ней нашли отражение теоретические основы таможенного контроля, методические и организационные основы применения экономических инструментов таможенного контроля, оценка рисков неэффективности системы внутреннего контроля за соблюдением таможенного и национального законодательства. В качестве экономических инструментов таможенного контроля рассматриваются программы и методики проверки (аудита) экспортно-импортных операций участников ВЭД, проверки достоверности декларирования таможенной стоимости, начисления и уплаты таможенных платежей, начисления НДС, предъявляемого к возмещению из бюджета при экспортно-импортных операциях. Предложен концептуальный подход к применению экономических инструментов таможенной проверки (контроля) участников ВЭД при осуществлении таможенного контроля после выпуска товаров.

В диссертационной работе рассмотрены вопросы выявления объективных и субъективных факторов институционализации практик уклонения от уплаты налогов в рамках социологии социальных институтов.

«Налоговые споры» дают возможность отслеживать знаковые судебные решения и, исходя из этого, учитывать перспективы того или иного спора с налоговыми органами; быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве. Используя опыт наших экспертов и авторов, вы с легкостью оптимизируете налоговый учет, причем только законными способами.

Системное функционирование налоговых отношений требует четкой научной квалификации их сущностного содержания и специфики организационно-правовых форм. В статье анализируется дискуссионность современных подходов к теоретическому обоснованию и практическому применению организационных форм налогов. Предложено различать налоговые отношения среди иных видов государственных доходов по совокупности специфических признаков, а также с учетом целевой направленности проводимой систематизации. Определены теоретические основания для квалификации отдельных видов ресурсных и таможенных платежей в качестве неналоговых доходов. Показана несогласованность сущностных характеристик сборов и страховых взносов, требующая корректировки сложившихся представлений о них.

Рассмотрены теоретические аспекты организации финансового (бухгалтерского) учета, методики формирования записей на счетах бухгалтерского учета, теоретические основы налогообложения, практические подходы к исчислению и уплате налогов в рамках общей системы налогообложения и в случаях применения специальных налоговых режимов.

В статье автором определена и обоснована роль налога как элемента социологии налогообложения, рассмотрены основные направления реформирования налогообложения в зарубежных странах и возможность применения положительного опыта в России

Предлагаемое пособие подготовлено в рамках программ дисциплин «Налоги и налогообложение» и « Налогообложение юридических лиц» и включает в себя материал по косвенному налогообложению. Учебный материал структурирован и состоит из задач и тестов. Практикум содержит задачи по исчислению и уплате налога на добавленную стоимость и акцизов.

В условиях глобализации экономики все большую роль приобретают различные объединения организаций, которые представляют собой интегрированные корпоративные структуры. В России интегрированные корпоративные структуры в целях налогообложения предстают в виде консолидированных групп налогоплательщиков. Рассмотрены четыре основные модели консолидированного налогообложения, а также проанализирован опыт иностранных государств в области осуществления налогового администрирования консолидированных налогоплательщиков. Сделан вывод о наличии у интегрированных корпоративных структур определяющей роли в обеспечении стабильного пополнения доходов бюджетов регионов и страны

Методические указания состоят из двух глав, в первой главе раскрыто содержание изучаемых тем дисциплины. Во второй главе отдельно по каждой теме дисциплины приведены вопросы и задания для самопроверки знаний. Отдельным параграфом выделены задания для контрольной работы.

В учебном пособии рассмотрены важнейшие аспекты, связанные с процессом налогообложения и управления налоговыми платежами организаций, которые находятся в процессе реорганизации или стадии банкротства. Процессы реорганизации, слияний, поглощений в различных секторах экономики имеют налоговую составляющую и многие вопросы требуют дальнейшей проработки и совершенствования. Материалы расположены в логической последовательности от формирования законодательства и нормативной базы о реорганизации и до проблем формирования консолидированной налоговой отчетности. Важное место в пособии отводится управлению и администрированию налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организаций, налогов, применяемых по специальным режимам налогообложения при реорганизации и ликвидации организаций.

Налоговый контроль как обязательный компонент налоговых отношений должен в наибольшей степени согласовываться с требованиями, предъявляемыми к системе налогообложения в целом, прежде всего – в отношении налогообложения предпринимательской прибыли. Анализируется современная практика налогового контроля, характеризующая наряду с уровнем налоговой нагрузки важнейшие критерии конкурентоспособности национальной налоговой системы.

Альбом наглядных пособий содержит таблицы и схемы по учету и аудиту расчетов с бюджетом по единому социальному налогу. Альбом предназначен для студентов экономического факультета, обучающихся по специальностям 080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, 080507 Менеджмент организации. 080102 Мировая экономика (дисциплины «Бухгалтерский финансовый учет», «Бухгалтерский учет», блоки ОПД, СД), очной, очно-заочной и заочной форм обучения. Выражаем глубокую благодарность за помощь в сборе материала А.В. Пименовой.

Рабочая тетрадь по дисциплине "Бухгалтерский учет" для студентов вуза предназначена для использования на практических занятиях и самостоятельного изучения предмета. Решения и заметки по теме выполняются непосредственно в рабочей тетради , что , кроме всего прочего , экономит время студента. Тематика рабочей тетради соответствует рабочей программе дисциплины . Составитель кандидат экономических наук.

Учебное пособие подготовлено преподавателями кафедры финансового права Московского государственного юридического университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА) в рамках магистерской программы «Налоговый юрист». В учебном пособии рассматриваются понятие налоговой ответственности, ее место в системе юридической ответственности, понятие и виды налоговых правонарушений, освещается порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения, применения мер административной и уголовной ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах, а также обжалования решений налоговых органов о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов. Законодательство приводится по состоянию на 1 марта 2017 г.

В учебном пособии рассматриваются основы теории принятия рисковых решений, финансовая математика, методы оценки и анализа рисков инвестиционных проектов. Отдельные темы посвящены определению риска финансовых активов, портфельному анализу и ценообразованию на финансовых рынках, методам снижения риска, в том числе хеджированию с помощью опционов, а также анализу финансовой устойчивости и риска фирмы на основе эффекта рычага. По всем темам приведены примеры с подробным решением.

В статье раскрываются аспекты налогового стимулирования инновационной деятельности. Рассказывается о налоговом стимулировании в области НИОКР в мире и в РФ. Анализируются статистические данные о тенденциях налогового стимулирования. Освещаются некоторые аспекты функционирования организаций, занимающихся инновационной деятельностью, таких как «Сколково». Авторы показывают и анализируют пакет налоговых преференций для данной организации. Анализируется весь спектр налоговых преференций для организаций, занимающихся инновационной деятельностью в РФ, а также указывается, какие проблемы существуют на современном этапе

Рассмотрены правила исчисления, удержания и уплаты налога на доходы физических лиц. Обобщен и систематизирован существующий в Российской Федерации порядок исчисления и уплаты физическими лицами налогов. Особое внимание уделено определению объекта налогообложения, ставкам, льготам, порядку и срокам уплаты налогов, приведены примеры исчисления по каждому налогу с учетом специфики и особенности налогов. Приведены примеры по наиболее сложным вопросам. Представлены образцы необходимых для исчисления налогов документов, а также рекомендации по их составлению. Учебное пособие подготовлено с учетом всех изменений законодательства, в том числе вступивших в силу с 2008 г.