Государственные доходы. Налогообложение физических и юридических лиц. Налоговое законодательство, налоговые кодексы. Налоговые органы. Государственные займы, лотереи

В статье автором определены основные тенденции развития налогового планирования и прогнозирования, рассмотрен налоговый менеджмент в системе налоговых отношений и управленческих категорий налогового процесса в открытой экономике, а также охарактеризована система планирования и прогнозирования в налоговом менеджменте

В монографии рассмотрены вопросы количественной оценки налоговой конкурентоспособности стран, входящих в единое интеграционное объединение. Вопросы налоговой конкурентоспособности мало изучены как у нас в стране, так и за рубежом. Многообразие экономических показателей не дает общего и целостного представления об уровне налоговой конкурентоспособности различных стран в международных рейтингах и сравнениях. В связи с этим возникает необходимость разработки единой методологии оценки уровня налоговой конкурентоспособности. В основе количественной оценки налоговой конкурентоспособности стран-участниц Евразийского экономического союза (ЕАЭС) лежит предложенная автором методика оценки налоговой конкурентоспособности, основанная на сравнительном многомерном анализе экономических показателей, прямо или косвенно влияющих на уровень конкурентоспособности различных стран-партнеров по ЕАЭС. Отобранные показатели, по оценкам автора, наиболее полно и системно характеризуют уровень налогообложения в стране, а также его влияние на возобновление воспроизводственных процессов в экономике. Разработанная методика оценки налоговой конкурентоспособности может быть применима для различных интеграционных объединений и экономических союзов, а также использована в своей практической деятельности Евразийской экономической комиссией с целью осуществления дальнейших мер налогового регулирования единого экономического пространства. Она может быть усовершенствована и дополнена. Законодательство приводится по состоянию на 1 августа 2019 г.

Рассмотрены правила исчисления, удержания и уплаты налога на доходы физических лиц. Обобщен и систематизирован существующий в Российской Федерации порядок исчисления и уплаты физическими лицами налогов. Особое внимание уделено определению объекта налогообложения, ставкам, льготам, порядку и срокам уплаты налогов, приведены примеры исчисления по каждому налогу с учетом специфики и особенности налогов. Приведены примеры по наиболее сложным вопросам. Представлены образцы необходимых для исчисления налогов документов, а также рекомендации по их составлению. Учебное пособие подготовлено с учетом всех изменений законодательства, в том числе вступивших в силу с 2008 г.

Данная монография представляет собой исследование наиболее актуальных и малоизученных вопросов защиты прав налогоплательщика. Автором выявлены и обоснованы основные элементы механизма защиты прав налогоплательщика, разработана их классификация. Проведено научное разграничение институтов, понятий и терминов, связанных с данными вопросами. Выработаны предложения по устранению несоответствий отдельных норм налогового законодательства основополагающим принципам права и категориям, обеспечивающим защиту прав субъекта при осуществлении в отношении его государственного контроля. Рассмотрены основные нарушения прав налогоплательщика в ходе налогового контроля. Проведен анализ судебной практики по исследуемой теме. Разработаны рекомендации для правоприменителей по пресечению нарушений прав налогоплательщика, их восстановлению, а также по устранению угрозы их нарушения. Законодательство приведено по состоянию на 1 августа 2021 г.

Монография представляет собой результат комплексного исследования правового обеспечения налоговой безопасности государства как практической управленческой деятельности по противодействию угрозам в налоговой системе, осуществляемой с использованием правовых средств различной отраслевой принадлежности. Определено место налоговой безопасности государства в системе национальной безопасности и выявлена сущность ее правового обеспечения. Выделены и проанализированы ключевые элементы системы такого обеспечения: принципы, формы, методы. Предложена классификация органов публичной власти и иных субъектов в зависимости от их роли в противодействии угрозам в рассматриваемой сфере. Охарактеризованы правовые средства, способствующие реализации основных управленческих функций по обеспечению налоговой безопасности государства (информационной, координационной, плановой, контрольной). Законодательство приведено по состоянию на 1 октября 2022 г.

Методические указания включают материал по программе курса. Содержат методические рекомендации, тесты, ситуации, практические задания, контрольные работы. Библиогр.: 15 назв.

В сборнике содержатся контрольные вопросы, задания для самостоятельной работы, практикумы по организации научно-исследовательской работы обучающихся по налогам и сборам, регулируемым современным налоговым законодательством и по обязательным неналоговым платежам, изучаемым в рамках дисциплины «Налоги и налогообложение» специальности 38.05.01 «Экономическая безопасность». Включены тестовые задания, а также варианты проведения экспресс-опросов по рассматриваемым темам.

Рабочая тетрадь по дисциплине "Бухгалтерский учет" для студентов вуза предназначена для использования на практических занятиях и самостоятельного изучения предмета. Решения и заметки по теме выполняются непосредственно в рабочей тетради , что , кроме всего прочего , экономит время студента. Тематика рабочей тетради соответствует рабочей программе дисциплины . Составитель кандидат экономических наук.

Рассмотрены правила исчисления, удержания и уплаты налога на доходы физических лиц. Обобщен и систематизирован существующий в Российской Федерации порядок налогообложения доходов и имущества физических лиц. Особое внимание уделяется определению объекта налогообложения, налоговой базы, ставкам, льготам, порядку и срокам уплаты налогов. Приведены примеры исчисления по каждому налогу с учетом специфики и особенностей формирования налоговой базы. Даны разъяснения по наиболее сложным вопросам. Представлены образцы необходимых для исчисления налогов документов, а также рекомендации по их составлению. Материалы проиллюстрированы схемами, таблицами, справочными материалами, необходимыми для исчисления и уплаты физическими лицами налогов. Учебное пособие подготовлено с учетом всех изменений законодательства, в том числе вступивших в силу с 2009 г.

Автор, один из самых компетентных профессионалов в области бухгалтерского учета, анализа хозяйственной деятельности организаций и аудита, предлагает методику и дает практические рекомендации по составлению, изменению, раскрытию учетной политики на 2013 год. Особое внимание уделено последствиям принимаемых решений. Вы узнаете, как влияют способы учета и оценки объектов учета на основные показатели деятельности организации (величину отдельных активов и обязательств, налоговых обязательств, показатели себестоимости продукции, прибыли, платежеспособности, рентабельности, оборачиваемости имущества и др.). Книга подготовлена с учетом всех изменений российского законодательства за последний год.

Рассмотрены теоретические и практические аспекты бухгалтерского учета в оптовой, розничной и комиссионной торговле, основы налогообложения, порядок исчисления и уплаты налогов в рамках общей системы налогообложения и в случаях применения специальных налоговых режимов на предприятиях торговли.

Исследуются теоретические и методологические аспекты оценки бюджетно-налогового потенциала субъекта РФ и муниципальных образований. Анализируются теоретические и методологические основы оценки налогового потенциала. Предложена и апробирована на материалах Красноярского края методика оценки налогового потенциала на основе построения математических моделей. Отдельная глава посвящена инструментам стимулирования развития регионального налогового потенциала.

Статья посвящается взаимодействию Министерства внутренних дел и Федеральной налоговой службы в Российской Федерации. Необходимость такого взаимодействия объясняется наличием общих целей, связанных с обеспечением законности хозяйственной деятельности, предупреждением, выявлением и раскрытием налоговых преступлений и правонарушений. В целях повышения эффективности взаимодействия налоговых и правоохранительных органов автором предлагается принятие действенных совместных нормативных правовых актов по вопросам, отнесенным к их ведению. Кроме того, автор предлагает наделить МВД РФ теми функциями, которые выполняла существовавшая ранее Федеральная служба налоговой полиции

Рассматриваются теоретические основы налогового права, механизм установления и правового регулирования налоговых отношений. Дается общая характеристика налоговой системы и ее составных частей, системы налогов и сборов Российской Федерации, отдельных видов федеральных, региональных и местных налогов. Особое внимание уделяется проблемам осуществления налогового контроля, правонарушениям в области налогообложения и мерам ответственности за них. Анализируются некоторые аспекты налогового права зарубежных стран.

Сборник содержит тестовые задания для самостоятельной работы при изучении дисциплин «Налоговое право», предназначен для студентов юридического факультета.

статья посвящена анализу правоотношения, складывающегося в процессе принудительного взыскания недоимки, задолженности по пеням и штрафам. На основе выделенных в науке признаков налогового обязательства делается вывод об обязательственном характере данных правоотношений. Исследуются предпосылки и последствия трансформации налогового обязательства в долговое налоговое обязательство

Учебное пособие состоит из двух глав, включающих в себя содержание изучаемых тем дисциплины, задания для практических занятий, тесты для контроля знаний по дисциплине.

В статье автором проанализировано понятие «налоговое планирование» с точки зрения различных авторов и раскрыты концептуальные основы данной категории, а также представлено авторское видение места и роли налогового анализа в системе налогового планирования на предприятии

Учебное пособие содержит структурированный лекционный материал для освоения дисциплины «Основы налогообложения» для бакалавров направления подготовки 38.03.01 «Экономика». Данное учебно-методическое пособие также будет интересно специалистам-практикам.

В третьем издании учебника освещаются актуальные теоретические и практические проблемы построения налоговой системы Российской Федерации, в частности налоговое законодательство, принципы формирования налогов и сборов, налоговое регулирование и налоговый контроль. Особое внимание уделяется характеристике федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов, а также специальным налоговым режимам.

В статье автром определена роль налогового анализа в деятельности налоговых органов, проанализированы данные специализированных отчетов налоговых органов и показатели результативности проведения налогового контроля

В статье автором предложена модель анализа задолженности по налогам и сборам в разрезе влияния каждого фактора на общую задолженность и разработаны направления аналитической работы в целях создания информационной базы для прогнозирования и планирования налоговых платежей

Методические указания состоят из двух глав, в первой главе раскрыто содержание изучаемых тем дисциплины. Во второй главе отдельно по каждой теме дисциплины приведены вопросы и задания для самопроверки знаний. Отдельным параграфом выделены задания для контрольной работы.

В статье раскрывается сущность, формы, структура налогового менеджмента Показывается, что управление в теории менеджмента связывано с реализацией основных функций управления (планирование, регулирование, анализ и контроль), а с другой, трактуется как особый вид деятельности, направленный на осуществление руководства людьми (администрирование).

Рассматриваются аспекты процессуальных налоговых правоотношений в контексте Налогового кодекса РФ и иных нормативно-правовых актов. Исследуется их возникновение, изменение и прекращение, а также характеристика и взаимосвязь с материальными нормами налогового права. С помощью таких правоотношений вся система процессуальных правовых средств оформляется в два блока мер поведения: процессуальные права и обязанности их участников.

Процесс налогового прогнозирования и планирования на макроуровне не дублирует процесс налогового прогнозирования и планирования на микроуровне. Несмотря на это, данные процессы взаимосвязаны друг с другом, в силу того, что не представляется возможным существование какого-либо процесса автономно от другого в рамках всего государства

Практикум содержит задачи и практические задания, способствующие усвоению теоретического материала и формированию экономических компетенций, а также справочные материалы, необходимые для подготовки по дисциплинам «Налоги и налогообложение», «Экономика», тема «Налоги и налоговые системы».

Администрирование таможенными органами перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза включает вопросы администрирования значительной части доходов федерального бюджета Российской Федерации, в том числе от экспорта углеводородов. В монографии излагаются основы теории и правового регулирования деятельности таможенных органов Российской Федерации, рассматриваются практика прогнозирования и планирования поступления в бюджет доходов от экспорта энергоносителей и вопросы методического обеспечения прогнозирования таможенных платежей в процессе их администрирования.

В статье автором рассмотрены виды доходов бюджета, раскрыты основные принципы налоговых систем и классификация налогов зарубежных стран с развитой экономикой, а также рассмотрены возможности применения зарубежного опыта налогообложения в России

Справочное пособие систематически обобщает в наглядной форме правовые основы специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», появившегося в России в 2019 г. В пособии систематизированы основополагающие положения Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (в редакции на 10 апреля 2023 г.), а также профильных нормативных актов по поддержке самозанятости. Региональный аспект представлен на примере Новгородской области.

Российская система налогообложения почти всегда складывалась, развивалась и претерпевала те или иные изменения вместе с изменениями в политическом устройстве и с историческими вехами. Необходимость изучения вопросов развития принципов налогообложения возникла с формированием налоговой политики государства в условиях социальноориентированного рынка.

Состоят из двух глав, в первой главе раскрыто содержание изучаемых тем дисциплины. Во второй главе отдельно по каждой теме дисциплины приведены вопросы и задания для самопроверки знаний. Отдельным параграфом выделены задания для контрольной работы.

В монографии исследуются проблемы финансового обеспечения бюджетов муниципальных образований через систему формирования налоговых поступлений в местные бюджеты. Посредством ретроспективного метода дана характеристика налоговой политики муниципальных образований и сделан вывод о снижении значения региональных и местных налогов, усиливающейся тенденции к увеличению зависимости местных бюджетов от средств финансовой помощи, выделяемых из бюджетов вышестоящих уровней.

Коллективом ведущих отечественных и зарубежных специалистов в сфере налогообложения для формирования облика новой магистерской дисциплины проведен теоретический анализ причин и последствий уклонения от уплаты налогов. Рассмотрены методологические аспекты исследования уклонения от уплаты налогов как комплексной проблемы. Сформулированы теоретико-методологические основы оценки масштабов и последствий уклонения от уплаты налогов. Проанализирована отечественная и международная практика противодействия уклонению от уплаты налогов. Обоснованы пути и перспективы повышения эффективности противодействия уклонению от уплаты налогов.

В учебно-практическом пособии рассмотрены косвенные налоги и налог на прибыль организаций с позиций Налогового кодекса Российской Федерации. Учтены все поправки, внесенные в налоговое законодательство России. Дана подробная характеристика общих положений налога на добавленную стоимость, акциза и налога на прибыль. По каждому из налогов представлен обширный материал, в котором анализируются ситуации из практики коммерческой деятельности и особенности налогообложения видов доходов, расходов и категорий налогоплательщиков.

Налоги являются основной частью финансовой системы практически во всех государствах мира. Человечество использует налоги с древнейших времен, а появление термина «налоги» связывают с появлением первых государств. С развитием системы налогов появляется такая экономическая категория, как налогообложение, главной задачей которого является обеспечение государства всеми необходимыми ресурсами для его деятельности. Однако для плательщиков налогов – организаций налоги являются расходной частью бюджета и, следовательно, подлежат регулярному планированию, анализу и контролю. В данной монографии анализируется влияние изменений в налоговом законодательстве на экономическую деятельность предприятий и индивидуальных налогоплательщиков. Книга представляет собой исследовательский материал по вопросам налоговой оптимизации и стратегии налогового планирования.

Рассмотрены понятия «налог», «налоговое преступление». Представлены объект и предмет налоговых преступлений, субъективная и объективная стороны налоговых преступлений. Освещены проблемы разграничения налоговой ответственности от других видов юридической ответственности, международно-правовые основы борьбы с налоговыми преступлениями.

С учетом новейших изменений налогового законодательства рассмотрены современные концепции налогового процесса, особенности процессуальных налоговых правоотношений и соответствующие аспекты деятельности налоговых органов. Подробно изложены особенности правового регулирования субъектов налогового процесса, вопросы формирования системы налогового контроля в Российской Федерации, процессуальные аспекты проведения мероприятий налогового контроля, связанных с налоговыми проверками, валютным контролем.

Обобщен и систематизирован существующий в Российской Федерации порядок исчисления и уплаты организациями и физическими лицами региональных и местных налогов с позиций действующего налогового законодательства РФ. Дана история возникновения региональных и местных налогов. Особое внимание уделено определению объектов налогообложения, ставкам, льготам, порядку и срокам уплаты налогов, приведены примеры исчисления по каждому налогу с учетом специфики и особенностей налогов. Анализируются проблемные вопросы налоговой нагрузки на налогоплательщиков, имеющих в собственности движимое и недвижимое имущество. Учтены изменения законодательства РФ по применению второй части Налогового кодекса РФ по состоянию на 1 января 2015 г.

Раскрыты вопросы теории налогов и налогообложения, дана характеристика основ налогового законодательства, включающая определение налоговых отношений, систему их регулирования и ответственность за нарушение налогового законодательства. Подробно освещен порядок исчисления и взимания федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов. Рассмотрено функционирование специальных налоговых режимов. Показан механизм исчисления и взимания единого налога на вмененный доход, единого налога по упрощенной системе налогообложения и единого сельскохозяйственного налога. Учебное пособие выполнено с учетом норм налогового законодательства и методики исчисления налогов по состоянию на 1 января 2010 г.

Раскрываются понятие, предмет, метод и источники бюджетного права, а также сущность и субъекты бюджетных правоотношений. Рассматриваются бюджетное устройство в Российской Федерации и бюджетный процесс. Основное внимание уделяется правовому регулированию межбюджетных отношений, финансирования бюджетных учреждений, а также правовым основам государственного и муниципального кредита и государственного финансового контроля. Нормативно-правовые акты Российской Федерации приведены по состоянию на октябрь 2009 г.