Государственные доходы. Налогообложение физических и юридических лиц. Налоговое законодательство, налоговые кодексы. Налоговые органы. Государственные займы, лотереи

Данное учебно-методическое пособие предназначено для проведения практических занятий по соответствующей дисциплине. Оно предусматривает изучение порядка ведения налогового учета при применении действующих систем налогообложения, а именно: налога на профессиональный доход, патентной системы налогообложения, упрощенной системы налогообложения, общей системы налогообложения. Подробно знакомит с особенностями ведения регистров и составления отчетности по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль.

В сборнике содержатся контрольные вопросы, задания для самостоятельной работы, практикумы по организации научно-исследовательской работы обучающихся по налогам и сборам, регулируемым современным налоговым законодательством и по обязательным неналоговым платежам, изучаемым в рамках дисциплины «Налоги и налогообложение» специальности 38.05.01 «Экономическая безопасность». Включены тестовые задания, а также варианты проведения экспресс-опросов по рассматриваемым темам.

Методические рекомендации помогут бакалаврам, обучающимся на специальности "Профессиональное обучение" профиль "экономика и управление" подготовиться и хорошо сдать экзамен по предмету "налог и налогообложение".

Учебно-методический комплекс подготовлен на кафедре финансового права юридического факультета Воронежского государственного университета.

Практикум содержит задачи и практические задания, способствующие усвоению теоретического материала и формированию экономических компетенций, а также справочные материалы, необходимые для подготовки по дисциплинам «Налоги и налогообложение», «Экономика», тема «Налоги и налоговые системы».

Изложены следующие темы курса: основы организации и сущность финансов отраслей народного хозяйства, финансовые результаты деятельности предприятий, косвенные налоги, налог на прибыль организаций, факторинг. Дается характеристика сущности, функций, принципов организации финансов, финансового механизма и финансовых ресурсов, доходов и расходов предприятий и прибыли как показателя эффективности их хозяйственной деятельности. Рассмотрены налоги на добавленную стоимость и на прибыль организаций, а также акцизы. Дана характеристика сущности факторинга, приведена классификация факторинговых операций, показаны текущее состояние, проблемы и перспективы факторинга в России.

Учебник по дисциплине «Налоги и налогообложение» разработан в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования (ФГОС 3+) и учебным планом.

Предлагаемое пособие подготовлено в рамках программ дисциплин «Налоги и налогообложение» и « Налогообложение юридических лиц» и включает в себя материал по косвенному налогообложению. Учебный материал структурирован и состоит из задач и тестов. Практикум содержит задачи по исчислению и уплате налога на добавленную стоимость и акцизов.

Учебник по дисциплине «Налоги и налогообложение» разработан в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования и учебным планом. Предназначено для преподавателей и студентов вузов, колледжей, школ бизнеса, изучающих курс налогов и налогообложения, менеджмента, финансов, экономики и др., а также для специалистов-практиков. Материалы могут быть использованы при разработке учебных программ и в процессе преподавания ряда дисциплин, связанных с финансовыми, налоговыми, экономическими и другими направлениями.

Данное издание включает лекционный курс в части организации финансовой системы Российской Федерации (дисциплина «Финансы» и «Финансы и кредит»), а также практикум для курса «Налоги и налогообложение», базирующийся на знании теории организации финансовой системы. Учебное пособие выполнено с использованием справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

Издание представляет собой учебный материал для подготовки к лекционным и практическим занятиям по дисциплине «Налоги и налогообложение», предназначенный для обучающихся по направлениям подготовки: 51.03.03 «Социально-культурная деятельность» (профиль «Менеджмент социально-культурной сферы»), 53.03.06 «Музыкознание и музыкально-прикладное искусство» (профиль «Менеджмент музыкального искусства»), 43.03.02 «Туризм» (профиль «Организация и управление туроператорской и турагентской деятельностью»). Соответствует Федеральному государственному образовательному стандарту высшего образования третьего поколения. Пособие позволит сформировать представление об основах налогообложения и налоговых процессах, протекающих в России; дать четкие представления о налогах и их видах, особенностях методики исчисления и уплаты налогов в разные уровни бюджета. В целях усвоения изложенного материала, каждый параграф заканчивается перечнем вопросов для самоконтроля. В учебном пособии имеется список рекомендуемой литературы по рассматриваемой тематике.

Пособие представляет практикум, составленный в соответствии с требованиями ФГОС ВО к подготовке выпускника для получения квалификации «бакалавр» и включающий методические рекомендации к практическим занятиям.

Учебное пособие разработано в соответствии с требованиями федерального государственного образовательного стандарта высшего образования и среднего специального образования. Издание основано на налоговом законодательстве Российской Федерации с учетом последних изменений и на правоприменительной практике. В книге раскрыты основные вопросы особенной части современного налогового права России. Законодательство приведено по состоянию на 1 октября 2021 г.

Монография «Трансформация налоговой системы в период кризиса: российский и зарубежный опыт» посвящена актуальным вопросам реформирования налоговых систем в различных странах. В книге рассмотрен опыт проведения налоговых реформ в ряде европейских стран, США, Китае и некоторых других зарубежных странах, а также в Российской Федерации. Особенностью монографии является подробный анализ сходства и различий основных направлений налоговых реформ, проводимых в разных государствах, а также влияния последствий данных реформ на уровень налогового бремени на различные группы налогоплательщиков. Законодательство приводится по состоянию на май 2016 г.

Содержание учебного пособия базируется на законодательных и нормативных документах с учетом изменений на 01.01.2013 года. Широко представлены интерактивные технологии обучения студентов.

Учебное пособие состоит из двух глав, включающих в себя содержание изучаемых тем дисциплины, задания для практических занятий, тесты для контроля знаний по дисциплине.

Книга является учебным пособием нового поколения и представляет собой комплексное учебное издание. В нем природоресурсные платежи (плата за пользование природными ресурсами) представлены как крупный комплексный правовой институт, сложившийся и действующий в современном российском праве, в котором объединены правовые нормы различных отраслей права и законодательства (налогового, административного, земельного, экологического, природоресурсного и др.). В пособии рассматриваются: понятие, система и правовая природа природоресурсных платежей (ПРП); источники и принципы правового регулирования ПРП; ответственность за нарушение законодательства о ПРП; правовое регулирование платы за землю, за пользование водными объектами, лесным фондом, недрами, а также за негативное воздействие на окружающую среду; сборы за пользование животным миром и объектами водных биологических ресурсов; налогообложение в сфере недропользования. В приложении помещена Программа курса «Правовое регулирование природоресурсных платежей». Такое сочетание материалов позволит использовать данное учебное пособие не только в рамках курсов «Правовое регулирование природоресурсных платежей», «Экономика природопользования», но также при углубленном изучении курсов «Налоговое право России», «Земельное право России», «Экологическое право России», «Налоги и налогообложение» и др.

Учебно-методический комплекс подготовлен на кафедре финансового права юридического факультета Воронежского государственного университета.

В учебном пособии рассматриваются ключевые вопросы налогообложения: особые режимы, налогообложение организаций финансового сектора экономики. Подробно изложен механизм обложения налогом на добавленную стоимость, налогом на прибыль организаций, налогом на имущество организаций ипрочими налогами коммерческих банков, а также детально отображеныособенности налогообложения организаций, перешедших на особые режимы налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН, патентная система) В пособии приведена программа курса, распределение часов по темам дисциплины, раскрыто содержание тем дисциплины. Предложены вопросы для самоконтроля, задачи и варианты их решения. Представлен список нормативно-правовых документов, учебной литературы, методические рекомендации для студента. Пособие предназначено для магистрантов, преподавателей, а также всех тех, то интересуется вопросами налогообложения.

В учебном пособии рассматриваются ключевые вопросы налогообложения: теория налогообложения, федеральные и региональные налоги, особые режимы. Подробно изложен механизм обложения налогом на добавленную стоимость, налогом на прибыль организаций, налогом на имущество организаций, НДФЛ и прочими налогами, а также детально отображены особенности налогообложения организаций, перешедших на особые режимы налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН, патентная система) В пособии предложены вопросы для самоконтроля, задачи и варианты их решения. Представлен список нормативно-правовых документов, учебной литературы, методические рекомендации для студента. Пособие предназначено для бакалавров, преподавателей, а также всех тех, то интересуется вопросами налогообложения.

В курсе лекций приведены основные принципы налогообложения, история налогов, основные налоги, уплачиваемые предприятиями, организациями и фирмами в Российской Федерации.

В учебнике представлен теоретико-методологический материал для изучения учебной дисциплины «Налоговое право». Комплексно и всесторонне раскрыто содержание налогового права и его принципов, налогового правоотношения, налогообязанных лиц, налоговой политики государства, элементов налога, налоговой обязанности, налогового контроля, налогового правонарушения, налоговой ответственности, производства по делам о налоговых правонарушениях, обжалования нормативных и ненормативных актов налоговых органов, федеральных, региональных и местных налогов и сборов, страховых взносов, специальных налоговых режимов. Используется практико-ориентированный подход в изложении материала, сопровождающийся практическими примерами из правоприменительной налоговой практики. Для закрепления получаемых знаний текст сопровождается таблицами, схемами, тестовыми и практическими заданиями, вопросами для самоконтроля. Соответствует актуальным требованиям федерального государственного образовательного стандарта высшего образования. Законодательство приведено по состоянию на июль 2020 г.

В учебнике «Налоги и налогообложение» изложены наиболее важные вопросы теории и практики налогообложения. Подробно рассмотрены особенности налоговой системы Российской Федерации. Учебник содержит актуальную информацию, касающуюся особенностей определения налоговых обязательств по основным налогам, подлежащим уплате на территории Российской Федерации. Отличительной особенностью данного учебника является его практическая направленность. В учебнике представлен большой объем контрольных заданий, которые помогут закрепить полученные навыки, в том числе тестовые задания, кейсы, сценарии деловых игр. Содержание учебника соответствует Федеральному государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования третьего поколения и методическим требованиям, предъявляемым к учебным изданиям. Учебник представляет интерес как для студентов высших учебных заведений, так и для сотрудников налоговых подразделений различных организаций, а также для сотрудников налоговых органов. Учебник может быть использован в ходе повышения квалификации специалистов по налогам и налогообложению. Законодательство приведено по состоянию на 1 января 2017 г.

Налоги являются основной частью финансовой системы практически во всех государствах мира. Человечество использует налоги с древнейших времен, а появление термина «налоги» связывают с появлением первых государств. С развитием системы налогов появляется такая экономическая категория, как налогообложение, главной задачей которого является обеспечение государства всеми необходимыми ресурсами для его деятельности. Однако для плательщиков налогов – организаций налоги являются расходной частью бюджета и, следовательно, подлежат регулярному планированию, анализу и контролю. В данной монографии анализируется влияние изменений в налоговом законодательстве на экономическую деятельность предприятий и индивидуальных налогоплательщиков. Книга представляет собой исследовательский материал по вопросам налоговой оптимизации и стратегии налогового планирования.

Рабочая тетрадь по дисциплине "Бухгалтерский учет" для студентов вуза предназначена для использования на практических занятиях и самостоятельного изучения предмета. Решения и заметки по теме выполняются непосредственно в рабочей тетради , что , кроме всего прочего , экономит время студента. Тематика рабочей тетради соответствует рабочей программе дисциплины . Составитель кандидат экономических наук.

Учебное пособие раскрывает вопросы теории и методологии налогообложения коммерческих организаций. В издании раскрыты экономическое содержание налогов и их функции, принципы налогообложения, охарактеризованы элементы налогообложения и налоговая система РФ. Освящены налоговая политика государства на современном этапе, взимаемые в РФ налоги и сборы, специальные налоговые режимы. Учебное издание содержит 10 глав, по каждой теме даны вопросы для самоконтроля, приведен список рекомендуемой литературы и алфавитно-предметный указатель.

В монографии предпринимается попытка осмыслить тенденции и закономерности построения системы налоговых отношений в России и охарактеризовать их влияние на эффективность налоговой системы, с точки зрения формирования концептуальных основ последней.

Состоят из двух глав, в первой главе раскрыто содержание изучаемых тем дисциплины. Во второй главе отдельно по каждой теме дисциплины приведены вопросы и задания для самопроверки знаний. Отдельным параграфом выделены задания для контрольной работы.

В учебнике представлены основные положения теории таможенно-тарифного регулирования ВТД и таможенного налогообложения, организационные, институциональные, методологические основы системы таможенных платежей ЕАЭС и РФ. Рассмотрены ключевые понятия, механизмы функционирования и тенденции развития таможенного обложения, его структура, субъекты. Изложены характеристика таможенных платежей и практика их применения с акцентом на новые информационные продукты, применяемые в таможенном деле.

Методические указания состоят из двух глав, в первой главе раскрыто содержание изучаемых тем дисциплины. Во второй главе отдельно по каждой теме дисциплины приведены вопросы и задания для самопроверки знаний. Отдельным параграфом выделены задания для контрольной работы.

В работе рассмотрены основы налоговой политики и ее модели. Уделено внимание реформированию налоговой системы России. Проанализирована специфика отдельных налогов в ходе реформирования налоговой системы. Предназначено для студентов, обучающихся по специальности Социальная работа (дисциплина "Налоговая политика РФ", блок ДС), очной формы обучения. Рис. 2. Библиогр.: 16 назв.

Методические рекомендации отражают структуру и основное содержание дисциплины «Налоги и налогообложение», содержат планы проведения практических занятий, перечень необходимых для усвоения специальных терминов по каждой теме, список рекомендуемой литературы, вопросы для самоконтроля и для подготовки к экзамену.

В учебнике анализируются функции налогов в экономической системе и их сущность. В нем подробно рассмотрены как общий режим налогообложения организаций, так и специальные налоговые режимы. Излагаются элементы каждого налога (сбора), уплачиваемого организацией в качестве налогоплательщика и в качестве налогового агента. В отдельной главе приводится методика расчета налоговой нагрузки организации.

Альбом наглядных пособий содержит таблицы и схемы по учету и аудиту расчетов с бюджетом по единому социальному налогу. Альбом предназначен для студентов экономического факультета, обучающихся по специальностям 080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, 080507 Менеджмент организации. 080102 Мировая экономика (дисциплины «Бухгалтерский финансовый учет», «Бухгалтерский учет», блоки ОПД, СД), очной, очно-заочной и заочной форм обучения. Выражаем глубокую благодарность за помощь в сборе материала А.В. Пименовой.

Проценты – древнейший феномен хозяйственных отношений, по сей день бросающий вызов различным направлениям человеческой мысли и деятельности. Для налоговедов вызов состоит в том, что трансграничные проценты – простейший и распространенный инструмент выведения прибыли из одной юрисдикции в другую для ухода от налогов. Данное исследование охватывает ключевые аспекты правоотношений, связанных с налогообложением трансграничных процентов в государстве их происхождения, урегулированных национальными налоговыми законами и международными налоговыми соглашениями, а также проблемы тонкой (недостаточной) капитализации и treaty shopping при обложении трансграничных процентов и вопросы, возникшие в ходе имплементации положений плана ОЭСР/G20 BEPS о правилах против избежания налогов в контексте трансграничных процентов и возможные ответы на них. Законодательство, межгосударственные соглашения и международные акты приводятся по состоянию на 1 июня 2021 г.

В представленной монографии анализируются теоретические и практические аспекты особенностей правового регулирования таких элементов системы налогообложения, как имущественное налогообложение физических лиц, налогово-правовой статус нотариуса и применение альтернативных форм досудебного урегулирования споров, вытекающих из налоговых правоотношений, отдельные актуальные вопросы применения иных способов досудебного урегулирования налоговых споров. Законодательство приведено по состоянию на 1 января 2023 г.

Написанию этой книги автор посвятил более 20 лет, выясняя, каким образом налоги повлияли на ход истории. В книге рассматриваются ключевые эпизоды налоговой политики в различные эпохи и в самых разных странах. Начиная с Древнего Египта вплоть до наших дней автор препарирует методы и обоснования, используемые правителями и правительствами для обирания своих подданных. С налогами связаны появление и исчезновение государств и империй; в связи с налогообложением появились прообразы нынешних парламентов. Автор выражает сожаление по поводу уровня современных дискуссий о налогообложении, из которых совершенно исчезли темы, аргументы и вообще знание, наработанное великими мыслителями эпохи Просвещения, которые обсуждали налогообложение в связи с деспотизмом и процветанием, их интересовало благо всей страны, а не «бюджетная эффективность» и интересы отдельных отраслей и групп населения.

Рассматриваются аспекты процессуальных налоговых правоотношений в контексте Налогового кодекса РФ и иных нормативно-правовых актов. Исследуется их возникновение, изменение и прекращение, а также характеристика и взаимосвязь с материальными нормами налогового права. С помощью таких правоотношений вся система процессуальных правовых средств оформляется в два блока мер поведения: процессуальные права и обязанности их участников.

В пособии рассматриваются вопросы развития и реформирования бюджетной системы, детально проанализированы принципы и методы формирования бюджетов различных уровней, раскрыты принципы бюджетного федерализма и межбюджетных отношений, представлена методика расчета налогов, взимаемых на территории РФ (федеральные, региональные и местные налоги), особое место уделено специальным налоговым режимам. Предназначено для студентов бакалавриата, магистрантов, слушателей системы послевузовского образования, работников бюджетно-налоговой системы и для тех, кто изучает данную дисциплину самостоятельно.

Методические указания включают материал по программе курса. Содержат методические рекомендации, тесты, ситуации, практические задания, контрольные работы. Библиогр.: 15 назв.

Обеспечение эффективного функционирования современного рыночного механизма невозможно без проведения государством продуманной и взвешенной налоговой политики, стимулирующей инновационные и инвестиционные процессы в стране. Ускоренная реализация мер налогового стимулирования инноваций позволит государству минимизировать последствия экономического кризиса, вызванного в том числе и действиями экономических санкций, обусловивших отток капиталов из экономики страны, и как следствие, ухудшением доли инвестиционного рынка. В монографии рассмотрены вопросы налогового стимулирования инноваций в России и отмечается слабый инновационный и инвестиционный потенциал налоговой системы в целом. В отличие от большинства экономически и промышленно развитых стран, где налоговый механизм является основным источником стимулирования роста экономики, в Российской Федерации система налоговых льгот и преференций не стимулирует рост инвестиций в основной капитал и не поощряет инновации. На основе опыта промышленно развитых стран и особенностей национальной экономики разработаны рекомендации и предложения по повышению регулирующей роли налогов в стимулировании инноваций и инвестиций. Законодательство приведено по состоянию на 1 ноября 2014 г.

в статье рассматривается налоговая нагрузка предприятия реального сектора экономики как экономическая категория. Определены основные функции налоговой нагрузки на микро уровне Предложена методика определения налоговой нагрузки производственного предприятия.

Главными экономическими задачами недропользования являются разработка и обоснование эффективной системы налогообложения, отвечающей стратегии развития нефтегазодобывающей отрасли. Исследователи выделяют следующие необходимые признаки эффективной системы налогообложения: экономическую эффективность, прогрессивность, гибкость. Видится, что рассмотренный в статье экономический подход, основанный на представленных выше положениях, является методическим указанием для составления технологических схем и проектов разработки месторождений природных углеводородов. Подход и разработанная на этой основе компьютерная система позволяют более качественно определить оптимальные варианты разработки по месторождениям

роль прямого налогообложения коммерческих банков значительна, в связи с чем необходимо детальное исследование объектов прямого налогообложения.

Учебное пособие состоит из двух глав, включающих в себя содержание изучаемых тем дисциплины, задания для практических занятий, тесты для контроля знаний по дисциплине.

Налоговый контроль как обязательный компонент налоговых отношений должен в наибольшей степени согласовываться с требованиями, предъявляемыми к системе налогообложения в целом, прежде всего – в отношении налогообложения предпринимательской прибыли. Анализируется современная практика налогового контроля, характеризующая наряду с уровнем налоговой нагрузки важнейшие критерии конкурентоспособности национальной налоговой системы.

В связи с выходом нового законопроекта о налоге на финансовый результат видится необходимым произвести сравнительный анализ предлагаемых условий применения нового налога и действующей налоговой системы. Для этого рассмотрены потоки НДПИ и НФР, доходов государства, а также рассчитаны наиболее важные экономические показатели, такие, как чистый дисконтированный доход, срок окупаемости и т. д Целью статьи является проработка возможных вариантов оптимизации законопроекта для получения недропользователем и государством высоких доходов. При этом важно, чтобы доля государства составляла не меньше, чем при действующей налоговой системе. Данное условие должно выполняться для вступления закона в силу. В отношении крупных месторождений рассмотрены налоговые ставки, при которых соблюдается данное условие. Для более мелких лицензионных участков недр предлагается внести изменения в отношении внутренней нормы рентабельности, а именно – определить предел рентабельности, при котором объект разработки будет прибыльным.

вступление Венгрии во Вторую мировую войну и участие в ней на стороне Германии против Советского Союза стало результатом политики ирредентизма, проводившейся венгерским правительством с целью вернуть страну к границам 1914 г., которая завершилась полным провалом и привела к тяжелым потерям и жертвам.

Налоговый контроль как обязательный компонент налоговых отношений должен в наибольшей степени согласовываться с требованиями, предъявляемыми к системе налогообложения в целом, прежде всего – в отношении налогообложения предпринимательской прибыли. Анализируется современная практика налогового контроля, характеризующая наряду с уровнем налоговой нагрузки важнейшие критерии конкурентоспособности национальной налоговой системы.

В учебном пособии представлена характеристика федеральных, региональных и местных налогов в разрезе элементов по состоянию на 1 апреля 2019 г. Предложены практические задания по исчислению данных налогов, тесты для самоконтроля студентов, перечень рекомендуемой литературы для самостоятельного освоения материала.