Денежные переводы и прием платежей — основные термины, правовые аспекты, бухгалтерский учет 1.2.1. <...> Бухгалтерский учет валютных и трансграничных переводов 1.2.7. <...> ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ СФЕРЫ ДЕНЕЖНЫХ ПЕРЕВОДОВ И ПРИЕМА ПЛАТЕЖЕЙ 2.1. <...> Аналитическая записка CGAP о регулировании дистанционного банкинга в России Приложение 3. <...> Мы представляем Вам авторский коллектив книги с указанием разделов, которые были написаны каждым из авторов: М. Я. Букирь (независимый эксперт) — «Денежные переводы и прием платежей—основные термины, правовые аспекты, бухгалтерский учет»; В. Ю. Копытин (Южный Федеральный Университет, канд. экон. наук) — «Общие принципы оказания услуг по международным переводам денежных средств»; А. В. Пухов («Спецсетьстройбанк») — «Денежные переводы в Интернете (системы интернет-платежей)», «Продвижение денежных переводов в офисах банка»; А. Ф. Андреев (РГУ нефти и газа имени И. М. Губкина, действительный член РАЕН, зав. кафедрой производственного менеджмента, заслуженный экономист РФ, декан факультета, д-р экон. наук, профессор) — «Денежные переводы в Интернете (системы интернет-платежей)» (в соавторстве с А. В. Пуховым, В. Г. Мартыновым); А. П. Аксенов (д-р экон. наук, доцент) — «Продвижение денежных переводов в офисах банка» (в соавторстве с А. В. Пуховым); 10 Предисловие А. С. <...> С целью получения большей доли рынка и усиления позиций в конкуренции с Western Union за одну и ту же целевую аудиторию в 1940 г. American Express создала собственную систему денежных переводов MoneyGram. <...> Чтобы оценить рынок денежных переводов, обратимся к статистике. <...> В свою очередь MoneyGram для освоения международного рынка денежных переводов объединилась с финансовым подразделением английской компании Thomas Cook—вто время мирового лидера по продаже дорожных чеков. <...> По оценкам экспертов, объем российского рынка денежных переводов по итогам 2008 г. может составить 20 млрд долл., в целом мировой рынок переводов растет примерно на 9% в год и к 2010 <...>
Денежные_переводы_и_прием_платежей._Бизнес-энциклопедия.pdf
УДК [336.717.1+336.722.117.3](470+571)(031.021.4)
ББК 65.262.3(2Ðîñ)ÿ20
Ä33
Руководитель проекта, редактор-составитель
À. Ñ. Воронин
Руководитель проекта по маркетингу и рекламе
Ì. Ã. Ручкина
Авторы:
ÁóêèðüÌ. ß., Копытин Â. Þ., Пухов À. Â., Аксенов À. Ï., Андреев À. Ô.,
Белов À. Ñ., Катина Í. Ï., КрючковаН. Â., Кузнецов Â. À., Куприянова Í. Í.,
Мартынов Â. Ã.,Ìàõàåâà Å. À.,Ìîçãîâîé Ð. Â., Панферова Ì. Þ., Ситнов È. À.,
×àïàíîâÌ. È., Чугунов Ë. Ì.,Øàìðàåâ À. Â., Ямщикова Î. Â.
Денежные переводы и прием платежей : бизнес-энцикл. /
Ä33
Ì. ß. Áóêèðü, Â. Þ. Êîïûòèí, À. Â. Пухов [è äð.]; ðåä.-ñîñò.
À. Ñ. Âîðîíèí.—Ì.:Ìàðêåò ÄÑ,ÖÈÏÑèÐ, 2010.—512 ñ.; 35 èë.—
(БиблиотекаЦентра исследования платежных систем и расчетов).
ISBN 978-5-94416-067-6
Агентство CIP РГБ
Экономика российского бизнеса денежных переводов и приема платежей,
статистика его становления и развития, анализ правовой ситуации, основные
нормативные документы, регулирующие данный бизнес, вопросы технологии
и международных стандартов, информация о действующих сегодня в России
системах денежных переводов и системах приема платежей — все это нашло
отражение в бизнес-энциклопедии «Денежные переводы и прием платежей».
Книга адресована специалистам, работающим на этом рынке, студентам вузов,
всем, кого интересует данная тематика.
УДК [336.717.1+336.722.117.3](470+571)(031.021.4)
ББК 65.262.3(2Ðîñ)ÿ20
ISBN 978-5-94416-067-6
© ООО«Центр Исследований
Платежных Систем и Расчетов», 2010
© ООО «Ìàðêåò ДС Êîðïîðåéøí», 2010
Стр.2
СОДЕРЖАНИЕ
Вступительное слово Председателя Комитета Государственной Думы РФ
по финансовому рынку В. Резника
Предисловие
Из мировой истории денежных переводов
1. РЫНОК ДЕНЕЖНЫХ ПЕРЕВОДОВ И ПРИЕМА ПЛАТЕЖЕЙ
1.1. Обзор мирового, российского и украинского рынков систем денежных переводов
и приема платежей
1.1.1. Трансграничные денежные переводы (по методологии платежного
баланса)
1.1.2. Характеристики трансграничных денежных переводов, осуществляемых
через системы денежных переводов и Почту России
1.1.3. Структура, статистика и тенденции развития российского рынка денежных
переводов и приема платежей физических лиц без открытия банковских
счетов
1.1.4. Международные системы денежных переводов на Украине: правовые
основы деятельности и результаты работы
1.2. Денежные переводы и прием платежей — основные термины, правовые
аспекты, бухгалтерский учет
1.2.1. Общие нормативные положения Банка России по осуществлению переводов
физических лиц в Российской Федерации
1.2.2. Осуществление переводов без открытия счета
1.2.3. Переводы в адрес юридических лиц (прием платежей)
1.2.4. Налоговые платежи
1.2.5. Переводы, поступившие в адрес физических лиц
1.2.6. Бухгалтерский учет валютных и трансграничных переводов
1.2.7. Нарушения и ошибки при осуществлении переводов физических лиц
и возможные пути их устранения. Ответственность банков
17
17
26
32
43
53
53
57
68
78
84
117
125
7
9
12
Стр.3
4
Содержание
1.2.8. Применение контрольно-кассовой техники банками при осуществлении
переводов физических лиц
1.2.9. Отдельные вопросы противодействия легализации преступных доходов
при осуществлении переводов физических лиц
1.3. Денежные переводы и прием платежей как бизнес
1.3.1. Экономика систем денежных переводов и приема платежей
1.3.2. Продвижение денежных переводов в офисах банка
143
153
186
186
197
1.3.3. Проблемы рынка денежных переводов и приема платежей в России 212
1.3.4. Системы денежных переводов, действующие на российском рынке 219
1.3.5. Системы приема платежей, действующие на российском рынке
1.3.6. Денежные переводы в Интернете (системы интернет-платежей)
266
277
1.4. Технологии, используемые в системах денежных переводов
2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
СФЕРЫ ДЕНЕЖНЫХ ПЕРЕВОДОВ И ПРИЕМА ПЛАТЕЖЕЙ
2.1. Разработка и принятие законодательства о деятельности по приему платежей
физических лиц
315
2.1.1. Работа над законопроектами, регулирующими сферу приема платежей 315
2.1.2. Федеральный закон от 3 июня 2009 ã. ¹103-ÔÇ «Î деятельности
по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными
агентами»
332
2.1.2. Федеральный закон от 3 июня 2009 ã. ¹121-ÔÇ «Î внесении изменений
в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи
с принятием Федерального закона “О деятельности по приему платежей
физических лиц, осуществляемой платежными агентами”»
2.2. Правовое регулирование валютных переводов
2.2.1. Резиденты и нерезиденты
2.2.2. Когда переводы становятся валютными?
2.2.3. Переводы без открытия счета
2.2.4. Правила осуществления валютных переводов
2.2.5. Резидент платит резиденту
337
341
341
346
347
350
353
310
Стр.4
Содержание
2.2.6. Острые углы валютного законодательства
2.2.7. Переводы самому себе
2.2.8. Ïåðåâîäû, которые «áîëåå ðàâíû, чем äðóãèå»
2.2.9. Особенности кассового отражения валютных переводов
2.2.10. Комиссии по валютным переводам—как учесть
2.3. О необходимости уплаты НДС при осуществлении операций по переводу денежных
средств физических лиц без открытия банковских счетов в рамках
международной системы денежных ïåðåâîäîâWestern Union
2.4. Директива ЕС от 13 ноября 2007 ã.¹2007/64/ÅÑ «Î платежных óñëóãàõ» и ее роль
в создании единого европейского рынка розничных платежей
2.4.1. Роль Директивы о платных услугах в создании единого европейского
рынка розничных платежей
2.4.2. Основные принципы Директивы о платежных услугах
2.4.3. Защита прав пользователей платежных услуг
3. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ
ПО МЕЖДУНАРОДНЫМ ПЕРЕВОДАМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
3.1. Общие сведения
3.2. Характеристики рынка услуг в области денежных переводов
3.2.1. Прозрачность и защита потребителя
3.2.2. Инфраструктура платежных систем
3.2.3. Правовая и нормативная обстановка
3.2.4. Структура рынка услуг и обеспечение конкуренции
3.2.5. Риски и руководство
3.3. Составляющие процесса перевода средств
3.4. Категории услуг по денежным переводам
3.5. Ключевые вопросы рынка услуг по переводу денежных средств
3.5.1. Отсутствие прозрачности
393
397
399
400
401
402
403
404
410
413
413
354
357
359
360
362
363
376
376
377
381
5
Стр.5
6
Содержание
3.5.2. Вопросы инфраструктуры
3.5.3. Нормативно-правовая база
3.5.4. Условия конкурентного рынка
3.5.5. Риски
3.6. Общие принципы и связанные с ними роли
3.7. Моделирование методов расчетов в платежных системах
3.7.1. Общее описание методов расчетов
3.7.2. Моделирование расчетных методов
Приложение 1. Сводная таблица данных по системам денежных переводов, действующим
на территории России
Приложение 2. Аналитическая записка CGAP о регулировании дистанционного банкинга
в России
Приложение 3. Федеральный закон от 3 июня 2009 ã. ¹ 103-ÔÇ «Î деятельности по
приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными
агентами»
Приложение 4. Федеральный закон от 3 июня 2009 ã.¹121-ÔÇ «Î внесении изменений
в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи
с принятием Федерального закона “О деятельности по приему платежей
физических лиц, осуществляемой платежными агентами”»
Приложение 5. Директива ¹ 2007/64/ЕС Европейского парламента и Совета от 13 ноября
2007 г. о платежных услугах на внутреннем рынке, изменяющая
Директивы 97/7/ÅÑ, 2002/65/ÅÑ, 2005/60/ÅÑ и 2006/48/ÅÑ и отменяющая
Äèðåêòèâó¹97/5/ÅÑ
Приложение 6. Таблицы транслитерации и заменяемых букв и буквосочетаний
Участники проекта «Денежные переводы и прием платежей»
416
419
420
421
423
435
435
436
446
449
472
481
500
510
511
Стр.6