О.М. Закирова, Г.Т. Гафурова
Исламская модель
финансово-кредитных отношений
Учебное пособие
Казань
Познание
2010
УДК 336(075.8)
ББК 65.26я73
Т41
Печатается по решению редакционно-издательского совета
Института экономики, управления и права (г. Казань)
Рецензенты:
зав. кафедрой экономики Казанского государственного университета,
д-р экон. наук, проф. <...> ISBN 978-5-8399-0338-8
Учебное пособие посвящено теоретическим и практическим аспектам
функционирования финансово-кредитных систем в странах с исламской экономикой. <...> Особенности доходов бюджета стран с исламской экономикой�������� 108 <...> Отметим также, что в исламе,
по утверждениям его толкователей, труд всегда ценится выше, чем
капитал. <...> В соответствии с этими принципами допускаются различные
формы предпринимательского партнерства и соответствующие им
методы исламского финансирования, ставшие ныне базисной основой операционной и инвестиционной деятельности исламских банковских учреждений. <...> Таким образом, исламская модель финансовой деятельности основана на представлении, что деньги не есть товар, который можно
продать, получив доход от самой такой продажи, т.е. запрещается
давать или получать проценты. <...> Исламские экономисты дают различные рациональные обоснования запрета ссудного процента, делая акцент на его эксплуататорском
характере и подчеркивая роль банковской системы в провоцировании
экономических кризисов. <...> Исламские банки – финансовые институты, принимающие
депозиты и осуществляющие инвестирование накопленных средств. <...> К ним относятся исламские лизинговые и факторинговые компании,
финансовые компании, жилищно-строительные кооперативы, микрофинансовые институты, частные инвестиционные и венчурные
фонды, а также институты, связанные с исполнением религиозных
обрядов и благотворительностью. <...> Исламский рынок капитала и его участников: брокерские конторы, инвестиционные банки и т.д. <...> К транзакционным можно отнести контракты мурабаха, иджара <...>
Исламская_модель_финансово-кредитных_отношений.pdf
Институт экономики, управления и права (г. Казань)
В.Г. ТИмИрясоВ, Г.Н. БелИцКая,
о.м. ЗаКИроВа, Г.Т. ГафуроВа
ИсламсКая модель
фИНаНсоВо-КредИТНых оТНошеНИй
Учебное пособие
Казань
Познание
2010
Стр.1
УДК 336(075.8)
ББК 65.26я73
Т41
Печатается по решению редакционно-издательского совета
Института экономики, управления и права (г. Казань)
рецензенты:
зав. кафедрой экономики Казанского государственного университета,
д-р экон. наук, проф. С.В. Мокичев;
зав. кафедрой финансов, кредита и управления академии государственного
и муниципального управления при Президенте республики Татарстан,
д-р экон. наук, проф. А.Л. Бикмуллин
Тимирясов, В.Г.
Т41 Исламская модель финансово-кредитных отношений: учеб. пособие /
В.Г. Тимирясов, Г.Н. Белицкая, о.м. Закирова, Г.Т. Гафурова. – Казань:
Изд-во «Познание» Института экономики, управления и права, 2010. –
160 с.
ISBN 978-5-8399-0338-8
учебное пособие посвящено теоретическим и практическим аспектам
функционирования финансово-кредитных систем в странах с исламской экономикой.
В нем изложены основы организации исламской модели финансово-кредитных
отношений и особенности ее функционирования, охарактеризованы
основы осуществления банковской деятельности, бюджетной системы
и формирования финансовых рынков в соответствии с идеологией ислама;
проанализированы основные тенденции функционирования исламских финансово-кредитных
отношений в странах как с исламской, так и светской экономикой;
освещены практические аспекты организации исламских финансов
в российских условиях.
учебное пособие предназначено для студентов, обучающихся по специальностям
«мировая экономика», «Национальная экономика», «финансы
и кредит», а также по направлению 080100 «Экономика», и преподавателей
экономических специальностей.
удК 336(075.8)
ББК 65.26я73
ISBN 978-5-8399-0338-8
© Институт экономики, управления
и права (г. Казань), 2010
© Тимирясов В.Г., Белицкая Г.Н.,
Закирова о.м., Гафурова Г.Т., 2010
Стр.2
Оглавление
ВВеДение .....................................................................................................4
ГлаВа I. ОБщая хараКТерисТиКа мОДели исламсКих
финансОВО-КреДиТных ОТнОшений ................................................6
1.1. фундаментальные положения и принципы экономической
деятельности в исламе ...............................................................................6
1.2. Идеологические ограничения в деятельности исламских
финансовых институтов ...........................................................................12
1.3. методы финансирования, разрешенные исламом ..............................16
1.4. методы инвестирования, разрешенные исламом ...............................23
Вопросы для самоконтроля ......................................................................29
ГлаВа II. ОрГанизация БанКОВсКОГО Дела
с исламсКОй специфиКОй ................................................................30
2.1. Исторические аспекты развития исламского банковского дела ...........30
2.2. характеристика операций исламских банков .....................................34
2.3. риски исламского банкинга и основные инструменты
их регулирования .....................................................................................49
2.4. роль исламского банка развития в регулировании
социально-экономического развития исламских стран .............................56
Вопросы для самоконтроля ......................................................................65
ГлаВа III. ОрГанизация финансОВых рынКОВ
В исламсКих сТранах .........................................................................67
3.1. особенности организации выпуска и обращения мусульманских
ценных бумаг ...........................................................................................67
3.2. Государственные ценные бумаги исламских стран .............................81
3.3. особенности организации исламского страхования ...........................87
Вопросы для самоконтроля ......................................................................93
ГлаВа IV. БюДжеТ В исламсКОй финансОВОй сисТеме ............94
4.1. организация бюджетного процесса в исламских странах ...................94
4.2. особенности доходов бюджета стран с исламской экономикой ........108
4.3. расходы бюджета исламских стран ................................................. 118
Вопросы для самоконтроля ....................................................................123
ГлаВа V. ТенДенции разВиТия исламсКих финансОВ
В мире ......................................................................................................124
ГлаВа VI. рОссийсКая праКТиКа ОрГанизации
исламсКих финансОВО-КреДиТных ОТнОшений....................135
заДания Для прОВерКи УсВОения маТериала ...........................147
БиБлиОГрафичесКий списОК ..........................................................154
3
Стр.3
Введение
В современных условиях финансово-кредитные отношения являются
неотъемлемой частью общественной жизни исламских стран,
затрагивающей практически все сферы хозяйственных отношений.
Этим определяется широта и разнообразие тематики, концептуальных
подходов, форм и методов, используемых при структуризации и
изложении материала в представленном пособии.
учебное пособие включает 14 параграфов, сгруппированных в
6 глав для последовательного, обстоятельного восприятия.
В первой главе дается общая характеристика модели исламских
финансово-кредитных отношений. рассматриваются фундаментальные
положения, принципы экономической деятельности в исламе,
а также идеологические ограничения в деятельности исламских
финансовых институтов, в том числе разрешенные методы инвестирования
и финансирования.
Вторая глава посвящена исламскому банкингу и, помимо исторических
аспектов развития банковского дела, включает анализ специфики
операций исламских банков, а также возникающих вследствие
их осуществления банковских рисков. особое внимание уделено
роли Исламского банка развития в регулировании социально-экономических
процессов исламских стран.
организация выпуска и обращения мусульманских ценных бумаг
также отличается оригинальностью, поэтому функционированию
финансовых рынков в исламских странах посвящена третья глава
пособия. особое внимание в ней уделено такафулу – виду деятельности,
альтернативному страхованию.
В четвертой главе представлен анализ организации бюджетного
процесса в исламских странах и рассмотрена специфика формирования
доходов и расходов их бюджетов.
Исламская финансовая система развивается поразительно высокими
темпами, в связи с чем в учебном пособии было выделено два
раздела, посвященных российской практике организации исламских
финансово-кредитных отношений, тенденциям их развития в мире.
4
Стр.4
Изложение ведется в конспективном стиле, что позволило при
ограниченном объеме раскрыть все важнейшие аспекты организации
и функционирования исламской модели финансово-кредитной
системы. В конце каждой основной главы предлагаются вопросы
для самопроверки, а в заключительной части представлены тесты,
позволяющие проверить уровень остаточных знаний.
Предлагаемое учебное пособие имеет конкретную целевую
ориентацию на студентов, проходящих обучение в высших учебных
заведениях по специальностям «мировая экономика», «Национальная
экономика», «финансы и кредит», а также обучающихся
по направлению 080100 «Экономика» и изучающих такие дисциплины,
как «международные валютно-кредитные отношения», «финансы»,
«международные экономические отношения» и «мировая
экономика».
5
Стр.5