В частности, рассматриваются их основные функции, организационная и управленческая структура, виды операций, предлагаемые финансовые услуги, в том числе лизинговые, факторинговые, форфейтинговые и трастовые операции. <...> Специальные главы посвящены инвестиционным банкам, банкирским домам и ипотечным банкам как важным элементам банковской системы государства, а также операциям международных банков, Банка внешнеэкономической деятельности РФ. <...> Также в настоящем учебнике рассмотрены новые институты, появившиеся с введением федеральных законов «О кредитных историях» и «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ». <...> Впервые раскрыты понятие «кредитная история», содержание кредитной истории, субъекты и правоотношения, вытекающие из закона. <...> 3 Помимо кредитных историй в данном учебнике рассмотрен и проанализирован Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ». <...> При этом в банке создается единая информационно-технологическая среда, которая на программно-технической основе объединяет все информационные процессы и банковские операции. <...> Однако уже во времена Нововавилонского царства (VII—VI вв. до н.э.) «деловые дома» выполняли многие банковские операции: принимали и возвращали вклады, вели учет векселей, оплату чеков, безналичные расчеты между клиентами, а также некоторые виды кредитных операций. <...> Банковская деятельность — это особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. <...> Ссудный капитал предоставляет в ссуду собственный капитал, банкиры оперируют в основном чужими капиталами. <...> Во-первых, размеры денежного капитала, предлагаемого в ссуду, могут не соответствовать размерам спроса на ссудный капитал. <...> Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей, главным образом промышленности, торговли и транспорта. <...> Через инвестиционные банки удовлетворяется <...>
Банковское_дело.3-е_изд.,_перераб._и_доп._Учебник._Гриф_МО_РФ._Гриф_МВД_РФ.pdf
УДК 336.71(075.8)
ББК 65.262.1ÿ73-1
Á23
Рекомендовано Учебно-методическим центром
«Профессиональный учебник» в качестве учебника
для студентов высших учебных заведений,
обучающихся по специальности «Финансы и кредит»
Департамент кадрового обеспечения МВД России
Начальник Департамента
ä-ð ïåä. íàóê, ä-ð þðèä. íàóê, профессор,
генерал-лейтенант милиции В.Я. Кикоть
Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся
Б23 по экономическим специальностям и специальности «Финансы
и êðåäèò» / [Å.Ô. Жуков и äð.]; под ðåä. Å.Ô. Æóêîâà,
Í.Ä. Эриашвили. — 3-å èçä., ïåðåðàá. и äîï. — Ì.: ЮНИТИДАНА,
— 655 ñ.
I. Жуков, Евгений Федорович, ред.
II. Эриашвили, Нодари Дарчоевич, ред.
ISBN 978-5-238-01454-8
Агентство CIP РГБ
Раскрывается важная роль банков в современной экономике зарубежных
стран и России, дается их классификация в зависимости от
выполняемых функций в финансовой системе государства, анализируются
различные виды операций коммерческих видов банков, в том
числе международных, и оказываемые ими финансовые услуги. Подробно
рассмотрены основные этапы кредитного процесса, а также методика
анализа основных показателей бухгалтерского баланса банка.
Особое внимание уделяется новым информационным технологиям.
Для студентов, аспирантов, преподавателей экономических вузов и факультетов,
курсантов и слушателей образовательных учреждений МВД России
экономического и юридического профиля, а также для руководителей
и менеджеров в сфере банковской деятельности.
ББК 65.262.1ÿ73-1
ISBN 978-5-238-01454-8 © ИЗДАТЕЛЬСТВО ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 1997, 2006, 2008
Принадлежит исключительное право на использование
и распространение издания.
Воспроизведение всей книги или любой ее части
любыми средствами или в какой-либо форме, в
том числе в Интернет-сети, запрещается без письменного
разрешения издательства.
© Оформление «ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ», 2008
Стр.3
ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие
Глава 1. Банки и их роль в современной экономике
1.1. Происхождение, сущность и функции банков
3
5
5
1.2. Роль банков в аккумуляции и мобилизации денежного капитала 9
1.3. Новые явления в концентрации и централизации банков
1.4. Эволюция банковских операций
1.5. Транснациональные банки: сущность, особенности и виды 26
1.6. Организационно-правовые основы деятельности
центральных банков развитых стран
1.7. Функции и операции центральных банков
Глава 2. Центральный банк РФ (Банк России)
2.1. Из истории банковского дела в России
2.2. Правовые основы деятельности Банка России
2.3. Функции Банка России
2.4. Операции Банка России
2.5. Денежно-кредитная политика Банка России
Глава 3. Правовое регулирование банковской деятельности
3.1. Законодательная база банковской деятельности
3.2. Банковская тайна и ее охрана
3.3. Нормативное регулирование деятельности банков
3.4. Регулирование деятельности отдельного банка извне
3.5. Внутренний контроль в банке и его организация
Глава 4. Коммерческие банки
4.1. Функции коммерческих банков
4.2. Создание, реорганизация, санация и ликвидация
коммерческих банков
4.3. Организационная и управленческая структура коммерческих
банков
651
14
18
38
45
58
58
66
69
76
82
94
94
102
106
119
124
135
135
139
149
Стр.652
Глава 5. Операции коммерческих банков
5.1. Виды операций коммерческих банков
5.2. Пассивные операции
5.3. Активные операции
5.4. Валютные операции
6.2. Система валовых расчетов в режиме реального времени
6.3. Кассовые операции
6.4. Операции с банковскими картами
Глава 7. Коммерческие банки на рынке ценных бумаг
7.1. Виды деятельности коммерческих банков
на рынке ценных бумаг
7.2. Выпуск банками собственных ценных бумаг
7.3. Инвестиционная деятельность коммерческих банков
7.4. Секьюритизация активов коммерческих банков
Глава 8. Финансовые услуги коммерческих банков
8.1. Лизинговые операции
8.2. Факторинговые операции
8.3. Форфейтинг
8.4. Трастовые операции
Глава 9. Основные этапы кредитного процесса
9.1. Рассмотрение заявки на кредит
9.2. Оценка кредитоспособности заемщика
9.3. Оформление кредитного договора
9.4. Выдача ссуды заемщикам
Глава 10. Баланс коммерческого банка
10.1. Цели, виды, методы и информационная база анализа
10.2. Факторы, определяющие качество анализа
10.4. Анализ основных форм отчетности, используемых
коммерческими банками
10.5. Система показателей оценки данных баланса банка
652
156
156
158
168
180
Глава 6. Расчетно-кассовые операции коммерческих банков 197
6.1. Расчетные операции
197
244
257
268
284
284
289
297
308
315
315
333
338
343
365
367
369
375
386
9.5. Организация контроля за исполнением кредитного договора 387
9.6. Кредитные истории
411
10.3. Методика анализа основных показателей бухгалтерского
баланса коммерческого банка, проводимого Банком России 414
420
425
389
401
401
Стр.653
Глава 11. Банковские риски
11.1. Понятие и классификация банковских рисков
11.2. Управление банковскими рисками
Глава 12. Регулирование банковской ликвидности
12.1. Понятие «ликвидность» и определяющие ее факторы
12.2. Управление ликвидностью
Глава 13. Финансовые результаты деятельности
коммерческих банков
13.1. Доходы коммерческих банков
13.2. Расходы коммерческих банков
13.3. Формирование и использование прибыли
13.4. Показатели рентабельности
Глава 14. Операции сберегательных банков
14.1. Сберегательные банки западных стран
14.2. Сберегательный банк Российской Федерации
14.3. О страховании вкладов физических лиц в банках РФ
Глава 15. Инвестиционные банки, банкирские дома
и их операции
15.1. Инвестиционные банки первого типа
15.2. Инвестиционные банки второго типа
Глава 16. Ипотечные банки
16.1. Основная деятельность ипотечных банков
16.2. Пассивные и активные операции банков
16.3. Ипотечные банки в России
16.4. Договор об ипотеке (залоге недвижимости)
17.2. Банк внешнеэкономической деятельности
Российской Федерации
17.3. Банк внешней торговли Российской Федерации
17.4. Евразийский банк развития
Глава 18. Операции международных банков
18.1. Банк международных расчетов
18.2. Международный банк реконструкции и развития, группа
Всемирного банка
653
432
432
437
443
443
453
458
458
463
469
473
477
477
481
498
513
513
15.3. Перспективы развития инвестиционных банков в России 523
15.4. Банкирские дома
520
525
528
528
533
535
538
Глава 17. Операции банков внешнеэкономической деятельности 546
17.1. Внешнеторговые банки промышленно развитых стран
546
548
556
566
571
571
573
Стр.654
18.3. Европейский инвестиционный банк
18.4. Европейский банк реконструкции и развития
18.5. Международные банки отдельных регионов
Глава 19. Информатизация банковской деятельности
584
585
593
598
19.1. Банк как объект автоматизации информационных процессов 598
19.2. Банковские задачи и банковские риски: необходимость
компьютеризации
19.3. Автоматизация банковских операций
19.4. Техническое и программное обеспечение банковских
операций
19.5. Защита банковской информации
19.6. Развитие компьютеризации банковских операций
Библиографический список
606
612
617
624
636
648
654
Стр.655