Финансовое право

Учебное пособие разработано в соответствии с требованиями федерального государственного образовательного стандарта высшего образования и среднего специального образования. Издание основано на налоговом законодательстве Российской Федерации с учетом последних изменений и на правоприменительной практике. В книге раскрыты основные вопросы особенной части современного налогового права России. Законодательство приведено по состоянию на 1 октября 2021 г.

В учебном пособии по дисциплине «Налоговое право» важнейшие вопросы российского налогового права представлены на основе актуального законодательства в формате схем, таблиц, вопросов и ответов. Содержание соответствует федеральному государственному общеобразовательному стандарту высшего профессионального образования. Законодательство приведено по состоянию на 20 января 2023 г.

В монографии впервые в отечественной финансово-правовой науке проанализировано налоговое правоприменение как категория теории налогового права. Сформулированы определение и признаки налогового правоприменения, разработан его механизм. Изучена компетенция налоговых органов в контексте современных практических проблем взыскания налогов посредством предъявления гражданско-правовых исков. Рассмотрены проблемы толкования и доказывания в ходе налогового правоприменения. Законодательные акты приведены по состоянию на 26 августа 2022 г.

Настоящее учебное пособие направлено на первичное погружение студента (как уровня бакалавриата, так и магистратуры) в правоотношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) юридического лица. Основное внимание уделено общему порядку проведения процедуры как досудебной стадии (на этапе сбора необходимых доказательств и соблюдения условий, необходимых для обращения в суд), так и в рамках судебного рассмотрения спора о несостоятельности (банкротстве). Проведен подробный анализ основных понятий, понимание которых необходимо для уяснения сущности исследуемого института, ключевых участников процедуры банкротства. Обозначены и раскрыты процессуальные особенности подобной категории споров (так как специальный Закон о банкротстве представляет собой переплетение материальных и процессуальных норм, неразрывно связанных друг с другом), а также подробно изложены ключевые моменты отдельных стадий, применяемых в деле о банкротстве юридического лица. В рамках настоящего учебного пособия автор намеренно не исследует особенности банкротства отдельных категорий юридических лиц, сосредотачивая внимание на общих положениях, связанных с несостоятельностью организации. На основе анализа судебной практики, ключевых разъяснений высших инстанций и положений закона подробно изложена сущность ключевых механизмов пополнения имущественной массы должника – институт оспаривания сделок и привлечения к субсидиарной ответственности. С учетом изложения наиболее сложных и важных аспектов с точки зрения элементарных составляющих на основе анализа многочисленной судебной практики настоящее учебное пособие может стать эффективным помощником не только начинающим специалистам, но и практикующим юристам в указанной области. Особенно важно отметить, что в рамках настоящего учебного пособия приводится краткий анализ предлагаемых глобальных изменений в специальный Закон о банкротстве. Законодательство приведено по состоянию на 30 ноября 2021 г.

Монография посвящена изучению правового регулирования имущественных отношений в сфере налогообложения. В работе обосновывается существование вещных и обязательственных налоговых имущественных правоотношений. Автор анализирует состав и порядок исполнения налоговых обязательств. Законодательство приведено по состоянию на 1 октября 2021 г.

Это издание является не только превосходным учебником, но и полным справочником для финансовых директоров практически по всем аспектам их повседневной работы. В нем представлены финансовые стратегии, системы оценки и контроля, инструменты финансового анализа, источники финансирования, методы управления рисками и другие важные вопросы. Главное достоинство книги — ее практическая направленность. В ней содержится список приоритетных дел, которые новый финансовый директор должен выполнить в первые дни пребывания в должности. Имеется также обобщенный список финансовых показателей, который в качестве справочного материала полезен при создании систем оценки результативности. В книге приведены расширенный перечень вопросов для процедуры «дью дилидженс» и другие полезные инструкции и рекомендации.

Учебное пособие состоит из двух глав, включающих в себя содержание изучаемых тем дисциплины, задания для практических занятий, тесты для контроля знаний по дисциплине.

Настоящий практикум подготовлен ведущими специалистами кафедры финансового права Российского государственного университета правосудия и составлен по темам учебного курса «Налоговое право». Основная задача издания – формирование системы знаний, направленных на изучение основ налогового права на практических примерах. Рассмотрение ситуационных задач позволит студентам приобрести навыки, необходимые в профессиональной деятельности. Практикум содержит контрольные вопросы и вопросы для обсуждения на аудиторных занятиях, практические и тестовые задания. Представлен рекомендуемый перечень нормативных документов и учебно-методической литературы, а также материалов судебной практики. Законодательство приведено по состоянию на 1 февраля 2021 г.

В настоящей работе на основе нормативного и академического материала с учетом данных правоприменительной практики и сравнительного анализа рассмотрены вопросы правового регулирования налогообложения в Республике Молдова и в Румынии. Законодательство приведено по состоянию на 1 мая 2021 г.

В пособии представлены правовые позиции Верховного Суда РФ, связанные с применением законодательства о налогах и сборах за 2019 год и отражающие сложившуюся на сегодняшний день кассационную практику применения законодательства о налогах и сборах. Дан обзорный комментарий правовых позиций Конституционного Суда РФ за 2019 год. Настоящее пособие позволит читателю сориентироваться в сложных вопросах применения норм налогового права, увидеть жизнь норм в динамике.

Учебник содержит базовый объем академических знаний по налоговому праву. В нем рассмотрены основные понятия, источники, принципы и субъекты налогового права в доступной форме изложено учение о налогах. Представлена система налогов, сборов и страховых взносов, а также действующих в Российской Федерации специальных налоговых режимов. Проанализированы ключевые институты современного российского налогового права: элементы юридического состава налога, налоговая обязанность и ее исполнение, налоговый контроль и ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Особое внимание уделено вопросам защиты прав и законных интересов налогоплательщиков.

Методические указания состоят из двух глав, в первой главе раскрыто содержание изучаемых тем дисциплины. Во второй главе отдельно по каждой теме дисциплины приведены вопросы и задания для самопроверки знаний. Отдельным параграфом выделены задания для контрольной работы.

В монографии рассматриваются актуальные вопросы правового регулирования налога на прибыль организаций. Представлен механизм исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Исследованы пути противодействия уклонению от уплаты налога на прибыль организаций. Законодательство приведено по состоянию на февраль 2020 г.

В учебнике представлен теоретико-методологический материал для изучения учебной дисциплины «Налоговое право». Комплексно и всесторонне раскрыто содержание налогового права и его принципов, налогового правоотношения, налогообязанных лиц, налоговой политики государства, элементов налога, налоговой обязанности, налогового контроля, налогового правонарушения, налоговой ответственности, производства по делам о налоговых правонарушениях, обжалования нормативных и ненормативных актов налоговых органов, федеральных, региональных и местных налогов и сборов, страховых взносов, специальных налоговых режимов. Используется практико-ориентированный подход в изложении материала, сопровождающийся практическими примерами из правоприменительной налоговой практики. Для закрепления получаемых знаний текст сопровождается таблицами, схемами, тестовыми и практическими заданиями, вопросами для самоконтроля. Соответствует актуальным требованиям федерального государственного образовательного стандарта высшего образования. Законодательство приведено по состоянию на июль 2020 г.

Учебник по налоговому праву подготовлен коллективами кафедр финансового права и налогового права Московского государственного юридического университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА). В нем с позиций современного права освещены все основные темы по данной дисциплине. Учебник раскрывает все основные категории и институты налогового права России, включая вопросы установления и введения налогов и сборов, их видов, структуры налоговых правоотношений, прав и обязанностей налогоплательщиков, проведения налогового контроля, налоговой ответственности, а также взимания федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ. Учебник позволит лучше ориентироваться в процессах, происходящих в налоговом законодательстве России. Нормативные акты используются по состоянию на 1 февраля 2020 г.

Данная книга предназначается для широкого круга читателей: предпринимателей, руководителей организаций, членов коллегиальных исполнительных органов хозяйственных обществ и товариществ, представителей органов государственной власти и органов местного самоуправления, преподавателей, аспирантов и студентов вузов. Законодательство приведено по состоянию на 1 августа 2019 г.

В настоящем учебном пособии, адресованном студентам-бакалаврам, раскрываются теоретические вопросы и современная практика налогообложения юридических и физических лиц, консолидированной группы налогоплательщиков. Законодательство приведено по состоянию на июнь 2016 г.

В пособии представлены правовые позиции Верховного Суда РФ, связанные с применением законодательства о налогах и сборах за 2018 год и отражающие сложившуюся на сегодняшний день кассационную практику применения законодательства о налогах и сборах. Дан обзорный комментарий правовых позиций Конституционного Суда РФ за 2018 год. Настоящее пособие позволит читателю сориентироваться в сложных вопросах применения норм налогового права, увидеть жизнь норм в динамике.

В монографии рассматриваются актуальные проблемы, связанные с судебной концепцией, а в настоящее время – правовым институтом налоговой выгоды. Раскрываются понятие, сущность, особенности практического применения налоговой выгоды применительно к отдельным налогам и возможные перспективы развития. Законодательство приведено по состоянию на 1 сентября 2019 г.

В монографии рассматриваются предпосылки появления платежных систем, анализируются правовые аспекты национальной платежной системы России и ее место в платежном обороте, рассматриваются теоретические основы платежного оборота и его элементов. Затронуты вопросы, касающиеся платежного механизма национальной платежной системы, сформулированы определения важнейших понятий и категорий. Законодательство приводится по состоянию на 1 января 2018 г.

В учебнике широко освещены теоретические основы налогового права России в условиях рыночной экономики, сформулированы определения важнейших понятий и категорий налогового права, дана характеристика процессов, происходящих в отечественной правовой системе. Законодательство приводится по состоянию на 1 ноября 2018 г.

Учебно-методический комплекс подготовлен на кафедре финансового права юридического факультета Воронежского государственного университета.

Монография посвящена анализу понятия и структуры национальной платежной системы Российской Федерации, которая практически не исследовалась в отечественной юридической науке. Выведено понятие национальной платежной системы и платежной системы. Предложена авторская концепция национальной платежной системы России как трехуровневой системы на основе единых принципов построения. Рассмотрены элементы национальной платежной системы каждого из трех уровней. Представлен анализ различных видов платежных систем, особое внимание уделено национальной системе платежных карт (НСПК) и платежной системе «Мир», а также платежной системе Банка России. Законодательство приведено по состоянию на 1 июня 2016 г.

В книге анализируются особенности налоговой системы Итальянской Республики, обязанности налогоплательщиков, виды уплачиваемых налогов, особенности взаимодействия итальянских налоговых органов с налогоплательщиками, а также правовые основы подготовки Агентством поступлений (аналог российской ФНС) нормативных разъяснений по поступающим запросам, касающимся конкретных налоговых ситуаций. Кроме того, подробно описаны полномочия, структура и основные результаты деятельности Финансовой гвардии — правоохранительного органа, обладающего широчайшими полномочиями по защите налоговых и финансовых интересов итальянского государства. Также впервые детально затронуты вопросы государственной политики Италии в сфере оптимизации налогообложения, а также проведения мероприятий по амнистированию в сфере экономики и налогообложения. Законодательство приводится по состоянию на октябрь 2016 г.

В пособии представлены правовые позиции Верховного Суда РФ за период с 6 августа 2014 г. по 31 декабря 2015 г., отражающие сложившуюся на сегодняшний день кассационную практику применения законодательства о налогах и сборах. Правовые позиции сопровождены обзорными комментариями специалистов.

В учебнике широко освещены теоретические основы налогового права России в условиях рыночной экономики, сформулированы определения важнейших понятий и категорий налогового права, дана характеристика процессов, происходящих в отечественной правовой системе. Законодательство приводится по состоянию на 1 марта 2016 г.

Учебник по налоговому праву подготовлен в соответствии с федеральным государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по направлению подготовки 030900 «Юриспруденция» (квалификация (степень) «бакалавр»). В нем с позиций современного права освещены все основные темы по данной дисциплине. Учебник освещает все основные категории и институты налогового права России и ряда зарубежных стран, включая вопросы установления и введения налогов и сборов, их видов, структуры налоговых правоотношений, прав и обязанностей налогоплательщиков, проведения налогового контроля, налоговой ответственности, а также взимания федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ. Учебник позволит лучше ориентироваться в процессах, происходящих в налоговом законодательстве России. Нормативные акты используются по состоянию на 1 сентября 2013 г.

В монографии исследуются правовые нормы, которые регулируют отношения по финансовому оздоровлению и несостоятельности (банкротству). В результате проведенного исследования автор приходит к выводу, что на современном этапе своего развития указанные нормы образовали новый институт права – институт неплатежеспособности. В рамках указанного института автор выделяет и подробно исследует два субинститута: субинститут финансового оздоровления, нормы которого обеспечивают восстановление платежеспособности должника, и субинститут конкурсного права, нормы которого регулируют прекращение деятельности должника, восстановление платежеспособности которого не представляется возможным. Законодательство приводится по состоянию на апрель 2017 г.

Пособие содержит материалы, необходимые для проведения практических занятий по курсу «Несостоятельность (банкротство) юридических лиц». Практикум содержит методические указания студентам по изучению курса, планы проведения практических занятий, задачи, список литературы и нормативных актов, необходимых для изучения каждой темы. Издание подготовлено по состоянию законодательства на август 2014 г.

Настоящее издание является редким в отечественной науке исследованием, посвященным небанковским кредитным организациям. В нем рассмотрены теоретические и практические проблемы правового положения действующих в России небанковских кредитных организаций (расчетных, депозитно-кредитных и платежных), раскрыт механизм их регистрации и лицензирования, проанализированы обязательные нормативы небанковских кредитных организаций и особенности осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

nina_volodina@mail.ru Представлены разные концепции налога, имеющие место в современном налоговом праве, и предложено собственное понятие налога как материального объекта, налога как процедуры и налога как правовой формы возложения обязанности. Рассмотрены особенности налогового мониторинга, обозначенные в Налоговом кодексе РФ. Автор приходит к выводу о том, что конструкции налогообложения имеют тенденцию изменяться, поэтому с учетом конституционно-правовых основ налогообложения необходимо совершенствовать налоговую систему в Российской Федерации, принимая во внимание рассматриваемые теоретические позиции.

статья посвящена рассмотрению неимущественных отношений по формированию доходов бюджетов. Анализируются критерии классификации и виды неимущественных отношений. Особое внимание автор обращает на необходимость переосмысления понятия бюджетного процесса

статья посвящена анализу основных признаков налогового обязательства, оснований его возникновения и прекращения. Автор исследует предусмотренный законодательством механизм изменения условий налогового обязательства и порядка его исполнения. На основе выработанных теорией гражданского права основных подходов делается вывод о существовании в налоговом законодательстве механизма новации налогового обязательства

анализируются проявления автономии налогового права во взаимосвязи с гражданским правом. Автор показывает, что независимость налогового права от гражданского проявляется через объект налогообложения и частноправовые конструкции, используемые в налоговом законодательстве

Рассмотрены некоторые актуальные вопросы развития финансового права на современном этапе, в частности проблема осмысления финансового права и публичных финансов как феноменов субкультуры, прикладные финансово-правовые проблемы, требующие своего научного осмысления

В статье рассматривается проблема нестабильности финансового законодательства и пути повышения эффективности основных институтов в данной сфере, обусловденные необходимостью дальнейшего развития отношений, возникающих в связи с применением санкций за нарушение финансового законодательства

Рассматриваются теоретические основы налогового права, механизм установления и правового регулирования налоговых отношений. Дается общая характеристика налоговой системы и ее составных частей, системы налогов и сборов Российской Федерации, отдельных видов федеральных, региональных и местных налогов. Особое внимание уделяется проблемам осуществления налогового контроля, правонарушениям в области налогообложения и мерам ответственности за них. Анализируются некоторые аспекты налогового права зарубежных стран.

Учебное пособие подготовлено с учетом всех последних изменений в налоговом законодательстве. Дано систематизированное представление об основах налогообложения, налоговых обязательствах торговых организаций, видах налогов, методах их исчисления, ответственности за нарушение налогового законодательства.

Рассматриваются теоретические основы налогового права, механизм установления и правового регулирования налоговых отношений. Дается общая характеристика налоговой системы и ее составных частей, системы налогов и сборов Российской Федерации, отдельных видов федеральных, региональных и местных налогов. Особое внимание уделяется проблемам осуществления налогового контроля, правонарушениям в области налогообложения и мерам ответственности за них. Анализируются некоторые аспекты налогового права зарубежных стран.

Раскрываются понятие недружественного поглощения, социальная и юридическая сущность данного правового явления. Приводятся способы осуществления недружественного поглощения с присущими каждому их них особенностями. Рассматриваются проблемы теории и практики недружественного поглощения.

Учебное пособие подготовлено с учетом всех последних изменений в налоговом законодательстве. Дано систематизированное представление об основах налогообложения, налоговых обязательствах торговых организаций, видах налогов, методах их исчисления, ответственности за нарушение налогового законодательства.

С учетом новейших изменений налогового законодательства рассмотрены современные концепции налогового процесса, особенности процессуальных налоговых правоотношений и соответствующие аспекты деятельности налоговых органов. Подробно изложены особенности правового регулирования субъектов налогового процесса, вопросы формирования системы налогового контроля в Российской Федерации, процессуальные аспекты проведения мероприятий налогового контроля, связанных с налоговыми проверками, валютным контролем.

В учебном пособии рассмотрены теоретические основы налогового права, механизм установления и правового регулирования налоговых отношений. Дается общая характеристика налоговой системы и ее составных частей, системы налогов и сборов Российской Федерации, отдельных видов федеральных, региональных и местных налогов. Особое внимание уделяется проблемам осуществления налогового контроля, правонарушениям в области налогообложения и мерам ответственности за них. В отдельной главе анализируются некоторые аспекты налогового права зарубежных стран.

В учебнике рассматриваются теоретические основы налогового права, механизм правового регулирования налоговых отношений, налоговый контроль, налогово-правовая ответственность, налоговая обязанность, отдельные виды федеральных, региональных и местных налогов.

В учебном пособии рассмотрены теоретические основы налогового права, механизм установления и правового регулирования налоговых отношений, общая характеристика налоговой системы и ее составные части, система налогов и сборов Российской Федерации, отдельные виды федеральных, региональных и местных налогов. Особое внимание уделяется проблемам осуществления налогового контроля, правонарушениям в области налогообложения и мерам ответственности за них, анализируются отдельные аспекты налогового права зарубежных стран.

В рубрике журнала "Вопросы и ответы" рассмотрены актуальные вопросы налогового законодательства.

В рубрике журнала "Вопросы и ответы" рассмотрены актуальные вопросы налогового законодательства.

Освещаются конкретные вопросы, связанные с применением налогового законодательства. Приводятся соответствующее правовое обоснование.

Конкурсное производство является завершающей процедурой банкротства. Данная процедура применяется для соразмерного удовлетворения требований кредитора по денежным обязательствам и по уплате обязательных платежей // Проблемы модернизации гражданского законодательства Российской Федерации : материалы научно-практической конференции. - Элиста, 2012. - С. 160-166.

Научно-практический комментарий действующего законодательства о банкротстве и судебной практики его применения написан представителями Высшего Арбитражного Суда РФ, а также государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», т.е. лицами, непосредственно участвующими в формировании как правовых позиций высшей судебной инстанции, так и практики исполнения законов и иных нормативных актов по вопросам несостоятельности (банкротства). Особую ценность имеет комментарий новелл законодательства, тенденций в его изменении и предложений по его совершенствованию, учитывая, что изменения и дополнения, внесенные в Закон о несостоятельности (банкротстве) после вступления его в силу в 2002 г., затронули по существу все правила о несостоятельности (банкротстве). Большое место уделяется основным вопросам правоприменительной практики, сложившейся на момент выхода в свет данного издания, учтены постановления пленумов ВАС РФ и информационные письма Президиума ВАС РФ, сформировавшие судебную практику. Книга является незаменимым практическим материалом, который поможет заинтересованным лицам соблюсти свои права и законные интересы при несостоятельности своих контрагентов либо использовать институт банкротства как отправную точку оздоровления своего бизнеса.