Как навести порядок в финансах компании: Практическое руководство для малого и среднего бизнеса (1500,00 руб.)

Стр.3

Стр.4

Стр.5

Стр.6

Стр.7

УДК 658.15+657.01 ББК 65.052 М23 Редактор Дарья Сальникова Манько С. М23 Как навести порядок в финансах компании: Практическое руководство для малого и среднего бизнеса / Снежана Манько. — М. : Альпина Паблишер, 2018. — 248 с. ISBN 978-5-9614-6985-1 Без понимания реальных финансовых показателей невозможно стабильное ведение и развитие бизнеса. В крупных компаниях это знают. Финансы в них налажены и автоматизированы, а финансовые показатели используются менеджерами как приборная доска в управлении самолетом. В малом и среднем бизнесе руководители чаще всего работают «по ощущениям», а не по фактическим показателям, чем наносят бизнесу немалый ущерб. Снежана Манько — консультант по корпоративным финансам. У нее за плечами многолетний опыт работы с крупными, средними и малыми российскими и международными компаниями. Автор пишет языком, понятным для «нефинансистов»: предпринимателей и руководителей малого и среднего бизнеса. Книга поможет разобраться в финансовой отчетности, управленческом учете и финансовом планировании. Вы научитесь автоматизировать финансы, а также создавать и развивать отделы финансов, чтобы управлять компаниями через финансовые показатели. УДК 658.15+657.01 ББК 65.052 Все права защищены. Никакая часть этой книги не может быть воспроизведена в какой бы то ни было форме и какими бы то ни было средствами, включая размещение в сети интернет и в корпоративных сетях, а также запись в память ЭВМ для частного или пуб личного использования, без письменного разрешения владельца авторских прав. По вопросу организации доступа к электронной библиотеке издательства обращайтесь по адресу mylib@ alpina.ru ISBN 978-5-9614-6985-1 © Снежана Манько, 2018 © ООО «Альпина Паблишер», 2018

Стр.3

Содержание От автора .................................................................................................................... 7 Предисловие .......................................................................................................... 13 Глава 1 Кто отвечает за финансы в компании и почему у вас бардак в финансах .................................................. 15 Финансы — это не бухгалтерия .................................................................. 15 Что нужно знать о финансах руководителю ........................................... 17 Финансы на разных этапах развития бизнеса ........................................ 21 Что такое порядок в финансах? .................................................................. 24 Сколько стоит порядок в финансах?.......................................................... 26 Пять мифов про порядок в финансах ........................................................ 29 С чего начать наведение порядка в финансах? ...................................... 34 Итоги главы 1 .................................................................................................... 34 Глава 2 Финансы компании. Основные понятия и концепции ........................................................ 37 Финансы компании и инструменты управления ими ................................................................. 37 Концепция автономности бизнеса и владельца..................................... 38 Концепция преобладания экономической сути над юридической формой ............................................................................. 40 Пять финансовых «китов» любого бизнеса: активы, обязательства, капитал, доходы, расходы ............................... 42 3

Стр.4

Как навести порядок в финансах компании Двойная запись и четыре типа хозяйственных операций. Концепция сохранения «энергии» в бизнесе .......................................... 50 Три столпа любого бизнеса. Три финансовых отчета ................................................................................. 54 Два способа учета доходов и расходов — кассовый и начисления ......57 План — это план. Факт — это факт ........................................................... 59 Итоги главы 2 .................................................................................................... 61 Глава 3 Финансовый факт. Система управленческой отчетности ............................................. 63 Управленческая отчетность. Трехуровневая пирамида ...................... 63 Финансовые отчеты и ключевые финансовые показатели ................ 69 Финансовые отчеты и стоимость бизнеса ............................................... 81 Как внедрить управленческий учет и отчетность ................................. 82 Итоги главы 3 .................................................................................................... 90 Глава 4 Типовые операции. Их отражение в учете и в отчетности ........................................... 91 Операции торговой компании .................................................................... 91 Операции производственной компании .................................................. 94 Операции компании из сферы услуг ......................................................... 96 Общие для всех компаний операции ........................................................ 98 НДС и налог на прибыль в учете и отчетности .................................... 100 Типовые ошибки, которые допускают компании, когда подсчитывают свою прибыль ......................................................... 103 Итоги главы 4 .................................................................................................. 111 Глава 5 Финансовый план. Финансовое планирование и бюджеты ...................................... 113 Финансовая стратегия .................................................................................. 113 Финансовая модель ....................................................................................... 122 4

Стр.5

Содержание Особенности финансовых моделей новых проектов.......................... 130 Ошибки при составлении финансовых моделей ................................. 132 Бюджетирование ............................................................................................ 133 Связь бюджетов и отчетности ................................................................... 136 Итоги главы 5 .................................................................................................. 143 Глава 6 Финансовый анализ и финансовый менеджмент.................................................................. 145 Управление финансовым результатом .................................................... 145 Управление оборотным капиталом ......................................................... 150 Управление ликвидностью и платежеспособностью.......................... 154 Управление финансовой устойчивостью ............................................... 155 Типовые проблемы, о которых говорят цифры, и способы их решения ....................................................................................................... 156 Итоги главы 6 .................................................................................................. 164 Глава 7 Финансовый отдел. Финансисты: как нанимать их и работать с ними ............................................... 165 Что покупает компания, нанимая финансиста. Роли и функционал финансистов ............................................................. 165 Типовые ошибки при подборе и найме финансистов в малом бизнесе ............................................................................................. 194 Как контролировать работу финансового отдела? ............................. 195 Как развивать сотрудников отдела и повысить его эффективность? ............................................................... 196 Итоги главы 7 .................................................................................................. 198 Глава 8 Финансы 2.0. Наводим порядок в финансах компании и берем их под контроль .............................................. 201 Порядок в финансах как проект ................................................................ 201 Автоматизация финансов. Подводные камни ...................................... 210 5

Стр.6

Как навести порядок в финансах компании Типовые ошибки при наведении порядка в финансах компании ................................................................................... 213 Итоги главы 8 .................................................................................................. 216 Послесловие ......................................................................................................... 219 Отзывы предпринимателей, которые навели порядок в финансах своих компаний ................................................................... 223 Приложения .......................................................................................................... 227 Управленческий баланс (шаблон) ............................................................ 227 Управленческий отчет о прибылях и убытках (шаблон) .................. 229 Управленческий отчет о движении денег (шаблон) ........................... 230 Вопросы для составления финансовой модели .................................... 232 Лист учета рабочего времени (шаблон) ................................................. 233 Платежный календарь .................................................................................. 234 Примеры описания вакансий .................................................................... 235 План-график наведения порядка в финансах компании (примерный) ................................................................................................... 239 Благодарности .................................................................................................... 241 Об авторе ................................................................................................................ 243

Стр.7