Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Северный (Арктический) федеральный университет имени М.В. Ломоносова» Г.А. Кируца БАНКОВСКОЕ ДЕЛО Учебное пособие Архангельск САФУ 2015 1 УДК 347.734 (075) ББК 65.262 К43 Рекомендовано к изданию учебно-методическим советом Северного (Арктического) федерального университета имени М.В. Ломоносова Рецензенты: Д.В. Семушин, начальник операционного офиса «Архангельский филиал ГПБ (ОАО) в г. Санкт-Петербург»; Г.А. Кузнецова, зам. директора Архангельского филиала «Росэнергобанк» К43 Кируца, Г.А. Банковское дело: учебное пособие / Г.А. Кируца; Сев. <...> ISBN 978-5-261-01111-8 Рассмотрены вопросы организации деятельности банка, расчеты стоимости пассивных операций, доходности вложений собственных средств и привлеченных ресурсов, расчет влияния банковских рисков при их проведении на доходность и ликвидность банка. <...> АКтиВы и АКтиВные ОПеРАции КОММеРЧеСКОГО БАнКА . <...> МетОДы изМеРения и Снижения БАнКОВСКОГО КРеДитнОГО РиСКА . <...> ФАКтОРинГОВые и ЛизинГОВые ОПеРАции КОММеРЧеСКОГО БАнКА . <...> Отчет о доходах и расходах условного банка за I квартал . <...> Структура кредитного портфеля банка на 01.04 по заемщикам-юридическим лицам . <...> Для изучения технологии проведения операций коммерческого банка следует использовать курс лекций «Организация деятельности коммерческого банка» (Кируца Г.А., 2008), а также приведенный в данном учебном пособии список литературы. <...> БАЛАНС КОммЕрчЕСКОГО БАНКА Пользователи банковской информации – акционеры (участники банка), наблюдательный совет, кредиторы и вкладчики, общественные организации, защищающие интересы вкладчиков, – должны иметь представление о требованиях и обязательствах банка, достаточности собственных средств для проведения активных операций и покрытия допускаемых рисков. <...> 3), агрегируйте статьи баланса условного банка, приведенного в прил <...>
Банковское_дело_учебное_пособие.pdf
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Северный (Арктический) федеральный университет
имени М.В. Ломоносова»
Г.А. Кируца
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
Учебное пособие
Архангельск
САФУ
2015
1
Стр.2
УДК 347.734 (075)
ББК 65.262
К43
Рекомендовано к изданию учебно-методическим советом
Северного (Арктического) федерального университета
имени М.В. Ломоносова
Рецензенты:
Д.В. Семушин, начальник операционного офиса «Архангельский
филиал ГПБ (ОАО) в г. Санкт-Петербург»;
Г.А. Кузнецова, зам. директора Архангельского
филиала «Росэнергобанк»
К43
Кируца, Г.А.
Банковское дело: учебное пособие / Г.А. Кируца; Сев. (Арктич.)
фед. ун-т им. М.В. Ломоносова. – Архангельск: САФУ, 2015. – 131 с.
ISBN 978-5-261-01111-8
Рассмотрены вопросы организации деятельности банка, расчеты
стоимости пассивных операций, доходности вложений собственных
средств и привлеченных ресурсов, расчет влияния банковских рисков
при их проведении на доходность и ликвидность банка.
Предназначено для студентов экономических и других специальностей
всех форм обучения, изучающих дисциплину «Банковское
дело».
УДК 347.734 (075)
ББК 65.262
ISBN 978-5-261-01111-8
© Кируца Г.А., 2015
© Северный (Арктический) федеральный
университет им. М.В. Ломоносова, 2015
2
Стр.3
Оглавление
ВВеДение ............................................................................................
1. БАЛАнС КОММеРЧеСКОГО БАнКА ..........................................
2. СОБСтВенные СРеДСтВА (КАПитАЛ) БАнКА ...................
3. ПАССиВные ОПеРАции КОММеРЧеСКОГО БАнКА .........
4. АКтиВы и АКтиВные ОПеРАции КОММеРЧеСКОГО
БАнКА ....................................................................................................
5. ДОхОДнОСть АКтиВных ОПеРАций БАнКА .....................
6. МетОДы изМеРения и Снижения БАнКОВСКОГО
КРеДитнОГО РиСКА .........................................................................
7. РиСК неСБАЛАнСиРОВАннОй ЛиКВиДнОСти .................
8. ФАКтОРинГОВые и ЛизинГОВые ОПеРАции
КОММеРЧеСКОГО БАнКА ...............................................................
9. ПРиБыЛь КОММеРЧеСКОГО БАнКА .......................................
теСты ....................................................................................................
ПРиЛОжения .....................................................................................
Приложение 1. Баланс условного коммерческого банка ...................
Приложение 2. Форма баланса, публикуемого в открытой
печати ......................................................................................................
Приложение 3. Отчет о доходах и расходах условного банка
за I квартал .............................................................................................
Приложение 4. Бухгалтерский баланс предприятия ........................
Приложение 5. Отчет о прибылях и убытках предприятия .............
Приложение 6. Основные документы прилагаемые к заявке
на получение кредита............................................................................
Приложение 7. Оценка кредитоспособности на основе рейтинга
заемщика – физического лица .............................................................
Приложение 8. Методика оценки кредитоспособности предприятия
малого бизнеса .......................................................................................
Приложение 9. Оценка рисков при кредитовании инвестиционного
проекта ....................................................................................................
Приложение 10. Структура кредитного портфеля банка на 01.04
по заемщикам-юридическим лицам ....................................................
Приложение 11 Ключевая ставка банка России .................................
СПиСОК РеКОМенДУеМОй ЛитеРАтУРы ................................
4
5
5
17
28
32
36
55
61
69
72
90
91
93
95
96
99
100
106
107
112
121
128
129
3
Стр.4
ВВЕДЕНИЕ
Система знаний по теории и практике банковского дела в российских
условиях рыночной экономики играет огромное значение.
Это особенно важно в условиях наличия множества проблем, отрицательно
влияющих на банковский сектор России.
С развитием на финансовом рынке конкуренции между кредитными
организациями, расширением объемов и внедрением новых
активных операций банка наряду с традиционными операциями,
изменением источников и структуры привлечения ресурсов в деятельности
банка возникает необходимость расчетов и анализа показателей,
характеризующих эффективность и прибыльность той
или иной сделки банковской операции, соответствие их значений
установленным значениям Банка России и оптимальным значениям,
выработанным отечественной и зарубежной банковской практикой.
Повышаются риски – кредитный, процентный, валютный,
потери ликвидности. Для измерения величины рисков, анализа
причин возникновения и разработки рекомендаций по их минимизации
также выработаны количественные и качественные показатели,
определены их оптимальные значения, в том числе соответствие
экономическим нормативам Банка России.
цель и задачи учебного пособия – изучить технологию проведения
базовых операций банка, определить степень риска при их
проведении, доходность и влияние на ликвидность и прибыльность
банка и его клиентов. Определить влияние банковской маржи
на стоимость ресурсов и активов банка.
В учебное пособие включены баланс, отчет о доходах и расходах
условного банка, бухгалтерская отчетность клиента – юридического
лица, кредитный портфель, даны формулы расчета показателей
и тесты, повышающие уровень освоения материала.
Для изучения технологии проведения операций коммерческого
банка следует использовать курс лекций «Организация деятельности
коммерческого банка» (Кируца Г.А., 2008), а также приведенный
в данном учебном пособии список литературы.
4
Стр.5