Банковское дело. Управление и технологии (200,00 руб.)

Стр.3

Стр.656

Стр.657

Стр.658

Стр.659

Стр.660

Стр.661

Стр.662

Стр.663

Стр.664

УДК 336.71(470+571)(075.8) ББК 65.262.10(2Ðîñ)ÿ73-1 Á23 Банковское дело. Управление и технологии: учебник для Б23 студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ðåä. À.Ì. Тавасиева. — 3-å èçä., ïåðåðàá. и äîï. — Ì.: ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, — 671 ñ. I. Тавасиев, Ахсар Мухаевич. ISBN 978-5-238-02229-1 Агентство CIP РГБ С учетом последних правовых и организационных изменений в банковской системе РФ освещаются важнейшие вопросы, раскрывающие природу банков, иных кредитных организаций и банковской системы, управления банковской системой в целом и отдельно взятым коммерческим банком по всем существенным направлениям их формирования и функционирования, излагаются технологии проведения банковских финансовых операций и технологии управления соответствующими подразделениями банка. Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических вузов, работников банковской сферы, а также всех, кто самостоятельно изучает организацию и управление банковской деятельностью в стране. ББК 65.262.10(2Ðîñ)ÿ73-1 ISBN 978-5-238-02229-1 © ИЗДАТЕЛЬСТВО ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 2001, 2005, 2012 Принадлежит исключительное право на использование и распространение издания (ÔÇ ¹ 94-ÔÇ от 21 июля 2005 ã.). Воспроизведение всей книги или любой ее части любыми средствами или в какой-либо форме, в том числе в интернет-сети, запрещается без письменного разрешения издательства. © Оформление «ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ», 2012

Стр.3

ОГЛАВЛЕНИЕ Введение Р А З Д Е Л I. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ Ч А С Т Ь 1. БАНКИ И БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА: ПРИРОДА, СТРУКТУРА, ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ Глава 1. Банк, банковская деятельность, банковская система 1.1. Банки и иные кредитные организации: основополагающие характеристики 1.2. Банковская система: структура, функции, качество Элементы и уровни банковской системы 19 Банковская деятельность, место и роль банков в экономике 23 Качество банковской системы и основная задача его повышения 28 1.3. Центральные банки: возникновение, развитие, роль в экономике и банковской системе Из истории центральных банков 33 Функции и задачи центрального банка 35 Основные инструменты денежной и кредитной политики центральных банков 38 О независимом статусе центрального банка 39 1.4. Банк России, его компетенция и структура. Органы и учреждения Банка России и их полномочия От Монетной канцелярии до Банка России 42 Полномочия Банка России 45 Ответственность Банка России 48 Об участии ЦБ в разработке денежной и кредитной политики государства 52 Структуры Банка России 55 Органы управления ЦБ и их полномочия 56 Нормативные акты и иные документы Банка России 60 О территориальных учреждениях ЦБ 62 Глава 2. Общие основы управления банковской деятельностью 2.1. Управление коммерческой организацией: основные понятия Организации коммерческие и некоммерческие 63 Основные понятия управления 64 2.2. Банковская деятельность и структура управления ею 2.3. О качестве управления банковской деятельностью Исходные положения 76 Управление банковской деятельностью Центральным банком 78 70 76 63 63 41 33 3 7 8 8 8 19

Стр.656

656 Ч А С Т Ь 2. БАНК КАК КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ И ВНЕШНЕЕ УПРАВЛЕНИЕ ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ Глава 3. Управление функционированием и развитием банковской системы 3.1. Российское банковское право 3.2. Законодательная база и инструменты управления банковским сектором в целом Об «управленческом» качестве специальных банковских законов 88 Возможные инструменты управления банковской системой 93 3.3. Актуальные вопросы дальнейшего развития банковской системы Оценка ситуации в банковском секторе 96 Актуальные проблемы российских банков и подходы к их решению 98 Общие условия формирования банковской системы 105 Глава 4. Создание коммерческого банка 4.1. Концепция и этапы создания банка Законодательная и нормативная база 107 Основные требования 110 Подготовка основных документов 115 4.2. Регистрация и лицензирование банка: нормативные требования и процедуры Документы, необходимые для регистрации и получения лицензии 123 Порядок регистрации 124 Получение лицензии 127 4.3. Особенности регистрации и лицензирования банков с капиталами нерезидентов 4.4. Лицензии вновь созданного и действующего банка Лицензии вновь созданного банка 130 Лицензии банка, расширяющего свою деятельность 132 4.5. Выбор организационно-правовой формы банка Глава 5. Ресурсы и капитал коммерческого банка 5.1. Банковские ресурсы: понятие и структура 5.2. Уставный капитал банка 5.3. Полный (собственный) капитал банка Общее понятие 139 Фонды банка 141 «Собственный капитал банка, используемый при расчете обязательных нормативов» 141 Глава 6. Операции (сделки), риски и надежность коммерческого банка 6.1. Пассивные операции банка: общее понятие 6.2. Формирование собственного капитала банка К понятию достаточности капитала банка 145 Достаточность банковского капитала: эволюция взглядов и подходов 149 Планирование величины и структуры достаточного капитала 153 Способы увеличения собственных средств банка 156 143 143 144 135 137 137 138 139 128 130 123 107 107 96 83 83 83 88

Стр.657

6.3. Привлечение банком вкладов и депозитов Вводные замечания 161 Правовая база ведения вкладных (депозитных) операций 162 О политике банков в сфере привлечения вкладов (депозитов) 164 О механизмах предотвращения панического изъятия вкладов из банков и о системе страхования вкладов в России 166 6.4. Другие банковские способы привлечения денег Привлечение средств с помощью векселей 170 Привлечение средств с помощью облигаций 171 Иные способы привлечения средств 172 6.5. Активные операции банка Активные операции банка: общее понятие и виды 173 Качество активов банка 174 Ликвидность банка и ее регулирование 175 6.6. Риски банковской деятельности: понятие, классификация, методы расчета, управление К понятию финансовых рисков 180 Факторы финансовых рисков 182 Классификация банковских рисков 183 Методы расчета рисков 187 Управление рисками банка 188 Нормативное регулирование уровня рисков банков 189 О резервном фонде банка 190 6.7. Надежность банка: понятие, определяющие факторы, структура и управление К понятию надежности банка 192 Факторы устойчивости банка 194 Структура устойчивости банка и управление ею 195 Глава 7. Основная цель коммерческой деятельности банка 7.1. Доходы банка и их регулирование 7.2. Расходы банка и их регулирование 7.3. Прибыль банка: формирование и использование. Показатели рентабельной деятельности банка Глава 8. Некоторые правовые основы деятельности банка в России 8.1. Договорные основания деятельности банков 8.2. Банковская тайна и ее охрана Глава 9. Внешнее управление текущей деятельностью банка 9.1. Надзор и регулирование деятельности отдельного банка: исходные положения Правовая база 216 О ключевых терминах и их содержании 217 9.2. Надзор за банками и его организация Базельские стандарты надзора за банками и их реализация в России 220 Надзор за банками: принципы, технологии, проблемы. О качественном (эффективном) надзоре 234 О неформальном надзоре и его содержании 236 197 197 199 203 209 209 210 216 216 220 192 180 173 170 657 161

Стр.658

658 9.3. Внешнее регулирование деятельности отдельного банка Предупредительные меры воздействия 238 Принудительные меры воздействия 239 Ч А С Т Ь 3. ВНУТРЕННЕЕ УПРАВЛЕНИЕ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ Глава 10. Управление банком: содержание и инструментарий 10.1. Особенности деятельности банков в современной России 10.2. Объекты внутрибанковского управления 10.3. Специальные принципы банковского управления 10.4. О качестве управления банками своей деятельностью О позиции Центрального банка 247 О позиции коммерческих банков 249 Два подхода к оценке качества управления банком 251 Качество управления банком с точки зрения клиентов 257 10.5. Актуальные направления повышения качества управления в банках О корпоративном управлении в банках 257 О стандартизации банковского управления 268 Глава 11. Организация аналитической работы в банке 11.1. Банковский маркетинг: сущность и технологии Содержание маркетинга и его взаимосвязь с управлением банком 272 Функции маркетинга 275 О так называемых концепциях маркетинга 277 Специфика банковской деятельности и связанные с нею особенности маркетинга банков 278 Требования к маркетинговым исследованиям банка и к оформлению их результатов 280 Части маркетинга 283 11.2. Экономический и финансовый анализ банка Базовые понятия 283 О методах финансового анализа 289 Вопросы организации аналитической работы 307 Глава 12. Планирование — основная задача высшего руководства банка 12.1. Вводные замечания 12.2. Планирование и его роль в деятельности банка К понятию планирования 312 Виды планов и формы планирования 315 12.3. Организация планирования в банке Стратегия развития банка: общее содержание и технология разработки 316 Стратегия управления банком 321 Требования к технологии планирования и его информационно-аналитическому обеспечению 326 316 310 310 312 283 272 272 257 243 243 243 245 246 246 237

Стр.659

659 12.4. Финансовое планирование (бюджетирование) деятельности банка Исходные положения 328 Организация бюджетного процесса 333 Методы планирования бюджета (бюджетов) банка 336 Анализ исполнения бюджета 339 Организационное обеспечение бюджетного процесса Глава 13. Организация оперативного управления деятельностью банка 13.1. Принципы и методы управления и их применение 13.2. Организационная структура банка и структура управления им Предварительные замечания 346 Внутренние подразделения банка 347 Внешние подразделения банка 351 13.3. Статус, операции и порядок открытия и закрытия банковских подразделений Общие положения 353 Открытие и закрытие подразделений: основные процедуры 357 13.4. Структуры управления банком Общие положения 359 Высшие органы управления банком 363 Глава 14. Организация внутрибанковского контроля 14.1. Система внутреннего контроля деятельности банка: научная версия Базовые понятия 367 Классификация внутренних контрольных процедур 374 Уровни системы внутреннего контроля 379 Специализированные контрольные службы банка 384 Состояние внутреннего контроля в отечественных банках в настоящее время 390 14.2. Организация внутреннего контроля: версия Центрального банка Законодательная и нормативная база 392 Положение № 242: основные нормы и комментарии 393 14.3. О контроле в целях противодействия легализации через банки доходов, полученных преступным путем Глава 15. Реорганизация проблемного банка по требованию и под контролем Банка России и при участии АСВ 15.1. К понятию проблемного банка 15.2. Принудительная реорганизация банка: понятие, критерии необходимости, конечная цель К понятию реорганизации банка 407 Критерии необходимости реорганизации банка 411 Требование о реорганизации банка и его предъявление 412 401 403 403 407 392 359 367 367 353 344 344 346 328

Стр.660

660 15.3. Основные формы реорганизации банков в соответствии с законодательством и связанные с ними главные процедуры и трудности Общие положения 413 Основные процедуры реорганизации 415 Уроки практики объединения банков 418 О позиции регулирующих органов 421 15.4. Временная администрация по управлению проблемным банком 15.5. Другие формы реорганизации банков 15.6. Эффективность процессов присоединения банков в мире и России Глава 16. Финансовое оздоровление банка по требованию и под контролем Банка России и АСВ 16.1. Финансовое оздоровление (санация) банка: базовые положения О критериях необходимости санации банка 431 Иллюстрация 432 Некоторые выводы 436 Требование о санировании банка и его предъявление 437 16.2. План финансового оздоровления банка: основные процедурные требования Содержание и конечная цель процесса санации 439 Содержание плана санации 440 Временная администрация по управлению проблемным банком 442 Мораторий как инструмент санации банков 449 Р А З Д Е Л II. ФИНАНСОВЫЕ И УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА Ч А С Т Ь 1. ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ ОТНОШЕНИЙ Глава 17. Отношения с учреждениями Центрального банка 17.1. Организация договорных отношений с учреждениями Центрального банка об обслуживании банка 454 Законодательная и нормативная база 454 Открытие корреспондентского счета (субсчета) банку (филиалу банка) в РКЦ Банка России и их закрытие 455 Расчетно-платежное обслуживание банков в РКЦ 461 Кассовое обслуживание банков и их подразделений 464 17.2. Внесение средств в ФОР Законодательная и нормативная база 465 О назначении ФОР 466 Политика и практика резервирования в России 468 Действующий порядок резервирования 472 465 453 454 454 439 422 428 429 431 431 413

Стр.661

17.3. Получение кредитов в Центральном банке Правовая база 473 Кредиты, которые может выдавать Центральный банк, и их основные характеристики 475 17.4. Размещение свободных средств в Банке России Общие нормы 486 Депозитный аукцион 487 Депозитные операции по фиксированной ставке 488 Депозитные операции с использованием «Рейтерс-дилинг» 488 Участие в аукционах по продаже государственных облигаций 490 Глава 18. Отношения с коммерческими банками и иными кредитными организациями 18.1. Корреспондентские отношения с коммерческими банками: цели, технологии установления и развития Нормативно-правовая база 491 Необходимость и природа прямых корреспондентских отношений 492 Основные термины 493 Выбор банка-корреспондента, принятие решения о вступлении с ним в корреспондентские отношения и оформление этих отношений 495 Договор о корреспондентских отношениях (об открытии и ведении корреспондентского счета) 498 Организационное и кадровое обеспечение корреспондентских отношений 499 Открытие и закрытие корреспондентских субсчетов и счетов для филиалов банков 500 18.2. Межбанковский рынок кредитов и депозитов и основы его функционирования Рынок межбанковских кредитов и депозитов: основные понятия 502 Организация межбанковского кредитования 504 18.3. Об организации межбанковских расчетов и платежей 18.4. Банковский клиринг Общие понятия 509 Клиринговые палаты 513 Ч А С Т Ь 2. ОСНОВНЫЕ АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА: ОРГАНИЗАЦИЯ ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ Глава 19. Банк на рынке расчетно-платежных и кассовых услуг 19.1. Банковские расчеты и платежи: исходные понятия 19.2. Виды платежных операций банков 19.3. Платежная система и ее структура в современной России О роли и составе платежной системы 522 Модели платежных систем 523 Роль центрального банка в платежной системе 526 Структура платежной системы России 530 19.4. Платежи наличными. Операции с наличностью Прием наличных денег от клиентов 531 Выдача клиентам наличных денег 533 531 515 515 515 520 522 507 509 502 491 491 486 661 473

Стр.662

662 19.5. Банковские счета Открытие банковских счетов 534 Виды и назначение банковских счетов 537 Договор банковского счета 538 19.6. Технологии расчетно-платежного обслуживания клиентов Инструменты безналичных платежей и правила их применения 542 Безакцептное и бесспорное списание средств со счета клиента 548 О порядке ведения кассовых операций и исполнения банком распоряжений клиента 549 Глава 20. Банк на рынке кредитов 20.1. Банковский кредит: основные понятия К понятию банковского кредита 552 Кредит как продукт деятельности банка 554 Состав кредитных операций и их содержание 557 Виды банковских кредитов 558 О принципах кредитования 560 20.2. Банковское кредитование: основные нормативные требования 20.3. Кредитная политика банка и механизмы ее реализации Кредитная политика банка: содержание и разработка 565 Роль кредитной политики 568 Механизмы реализации кредитной политики и их подготовка 568 Информационная база разработки и реализации кредитной политики 570 20.4. Основы технологии выдачи кредита и организации работы кредитного подразделения банка Рассмотрение кредитной заявки, разрешение, выдача и сопровождение кредита 573 Работа с проблемными кредитами 583 Кредитная документация 584 Организационное обеспечение кредитного процесса 585 20.5. Оценка финансовой состоятельности и кредитоспособности заемщика Исходные положения и проблемы 587 Подходы к оценке финансовой состоятельности клиентов 591 Подходы к оценке готовности клиента вернуть кредит 595 20.6. Цена банковского кредита Банковский процент: общие положения 597 Расчет цены кредита 599 Начисление и получение процентов 600 О разумной величине банковского процента 603 20.7. Способы обеспечения возвратности кредитов Источники погашения кредитов 604 Правила кредитования для «служебного пользования» 605 Правовая база обеспечения возвратности кредитов 606 604 597 587 572 561 565 552 552 541 534

Стр.663

Глава 21. Банк на рынке ценных бумаг 21.1. Виды деятельности банка с ценными бумагами Ценные бумаги 613 Рынок ценных бумаг 616 Правовая база 617 Виды профессиональной деятельности на РЦБ 619 Банк как участник РЦБ 622 21.2. Выпуск банком собственных ценных бумаг Эмиссия и размещение банками акций 627 Эмиссия банковских сертификатов 631 21.3. Современный российский рынок ценных бумаг Вводные замечания 635 Российский РЦБ сегодня 637 Участники рынка государственных ценных бумаг 638 Операции для инвесторов и условия их проведения 639 Глава 22. Банк на рынке валютных операций 22.1. Валютные операции банка: базовые понятия Валюта и валютный рынок 640 Законодательная и нормативная база 644 Валютное регулирование и валютный контроль 645 22.2. Банк России как организатор валютного рынка 22.3. Основные валютные операции российских банков Условия проведения валютных операций 651 Валютообменные операции банков 651 Рекомендуемая литература 648 651 651 654 640 640 635 626 663 613 613

Стр.664