Го су дар ст вен ное казенное об ра зо ва тель ное уч ре ж де ние выс ше го про фес сио наль но го об ра зо ва ния «РОС СИЙ СКАЯ ТА МО ЖЕН НАЯ АКА ДЕ МИЯ» А.Г. НИКОЛЬСКАЯ УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ТАМОЖЕННЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ Учебное пособие Москва 2014 УДК 343.37 ББК 67.408 Н64 Рецензенты: А.В. ЗУБАЧ, заведующий кафедрой таможенного права Российской таможенной академии, кандидат юридических наук, доцент; А.А. РОЖНОВ, профессор кафедры уголовного права и уголовного процесса юридического факультета Московского государственного открытого университета им. <...> Кроме того, в 2013 г. существенно расширился круг преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов (с 6 до 12 статей Особенной части УК РФ), появились новые составы преступлений, требующие доктринального толкования ввиду отсутствия соответствующей правоприменительной практики, существенно изменились редакции ряда диспозиций рассматриваемых преступлений. <...> 3 ПРИНЯТЫЕ СОКРАЩЕНИЯ ВС РФ – Верховный Суд Российской Федерации ГК РФ – Гражданский кодекс Российской Федерации ЕврАзЭС – Евразийское экономическое сообщество ЕЭК – Евразийская экономическая комиссия КоАП РФ – Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации ТК ТС – Таможенный кодекс Таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации УК РФ – Уголовный кодекс Российской Федерации УПК РФ – Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации УТРД ФТС России – Управление таможенных расследований и дознания ФТС России ФТС России – Федеральная таможенная служба ВЭД – внешнеэкономическая деятельность КФМ России – Комитет по финансовому мониторингу Российской Федерации 4 Глава 1 УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ТАМОЖЕННЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, НЕ СВЯЗАННЫХ С НАРУШЕНИЕМ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ 1.1. <...> ПОНЯТИЕ, КЛАССИФИКАЦИЯ И ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ТАМОЖЕННОГО ДЕЛА Строгий таможенный <...>
Уголовная_ответственность_за_таможенные_преступления.pdf
УДК 343.37
ББК 67.408
Н64
Рецензенты:
А.В. ЗУБАЧ, заведующий кафедрой таможенного права Российской таможенной
академии, кандидат юридических наук, доцент;
А.А. РОЖНОВ, профессор кафедры уголовного права и уголовного процесса
юридического факультета Московского государственного открытого университета
им. В.С. Черномырдина, доктор юридических наук, доцент
Никольская А.Г. Уголовная ответственность за таможенные преступления:
учебное пособие. М.: Изд-во Российской таможенной академии, 2014.
128 с.
ISBN 978-5-9590-0807-9
Учебное пособие посвящено специальным вопросам квалификации преступлений,
отнесенных к компетенции таможенных органов. В нем проведен
подробный уголовно-правовой анализ составов преступлений, совершаемых
в сфере таможенного дела (отнесенных к компетенции таможенных органов
РФ как органов дознания), с учетом изменений уголовного и иного отраслевого
законодательства, а также практики Верховного Суда РФ по состоянию
на март 2014 года.
Учебное пособие предназначено для студентов, обучающихся по направлению
подготовки 030900.68 «Юриспруденция», а также может быть использовано
в процессе обучения студентов по специальности 036401.65 «Таможенное
дело», в работе аспирантов, преподавателей и всех, кто интересуется
вопросами квалификации таможенных преступлений.
© Никольская А.Г., 2014
© Российская таможенная академия, 2014
Стр.3
ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие ......................................................................................................3
Принятые сокращения ......................................................................................4
Глав а 1. Уголовно-правовая характеристика
таможенных преступлений, не связанных
с нарушением таможенных правил .............................................5
1.1. Понятие, классификация и общая характеристика
преступлений в сфере таможенного дела ..........................................5
1.2. Незаконное образование (создание, реорганизация)
юридического лица (ст. 173.1 УК РФ) ...............................................8
1.3. Незаконное использование документов для образования
(создания, реорганизации) юридического лица
(ст. 173.2 УК РФ) ................................................................................12
1.4. Легализация (отмывание) денежных средств
или иного имущества, приобретенных
преступным путем (ст. 174 УК РФ и ст. 174.1 УК РФ) ...................16
Глав а 2. Уголовно-правовая характеристика
таможенных преступлений, непосредственно связанных
с нарушением таможенных правил ...........................................30
2.1. Незаконный экспорт из РФ или передача сырья,
материалов, оборудования, технологий,
научно-технической информации,
незаконное выполнение работ (оказание услуг),
которые могут быть использованы при создании
оружия массового поражения, вооружения
и военной техники (ст. 189 УК РФ)..................................................30
2.2. Невозвращение на территорию
Российской Федерации культурных ценностей
(ст. 190 УК РФ) ...................................................................................42
125
Стр.126
2.3. Уклонение от исполнения обязанностей
по репатриации денежных средств
в иностранной валюте или валюте
Российской Федерации (ст. 193 УК РФ) ..........................................48
2.4. Совершение валютных операций
по переводу денежных средств в иностранной валюте
или валюте Российской Федерации
на счета нерезидентов с использованием
подложных документов (ст. 193.1 УК РФ) ......................................56
2.5. Уклонение от уплаты таможенных платежей,
взимаемых с организации или физического лица
(ст. 194 УК РФ) ...................................................................................62
2.6. Контрабанда (ст. 200.1, 226.1 и 229.1 УК РФ) .................................73
Список использованных источников ..................................................... 115
126
Стр.127