Н.В. БОЗО, Е.В. МАЛЫШЕВА, В.В. ШМАТ
ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ БАРЬЕРЫ
В РАЗВИТИИ НЕФТЕГАЗОВОГО
СЕКТОРА РОССИИ
Научный редактор
д-р экон. наук, проф. <...> Институциональные барьеры в развитии нефтегазового сектора России : монография / Н.В. Бозо, Е.В. Малышева, В.В. Шмат;
науч. редактор В.А. Крюков. <...> BBC 65.305.143.2
ISBN 978-5-7782-1337-1
© Bozo N.V., Malysheva E.V.,
Shmat V.V., 2010
© Novosibirsk State Technical
University, 2010
СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ
ВИНК – вертикально интегрированная нефтяная компания
ВНР – внутренняя норма рентабельности
ГРР – геологоразведочные работы
ИУ – институциональные условия
МСС – минерально-сырьевой сектор
НГС – нефтегазовый сектор
НДД – налог на дополнительный доход от добычи полезных
ископаемых
НДПИ – налог на добычу полезных ископаемых
НДС – налог на добавленную стоимость
НЗК – независимые компании
НПЗ – нефтеперерабатывающий завод
НТП – научно-технический прогресс
СРП – соглашение о разделе продукции
ТАИ – трансакционные издержки
УВС – углеводородное сырье
ФОТ – фонд оплаты труда
ХМАО – Ханты-Мансийский автономный округ
ВВЕДЕНИЕ
И
нституциональная среда является одним из главных факторов, определяющих динамику и характер развития национальной экономики и ее отдельных отраслевых секторов. <...> С этой точки
зрения нефтегазовый сектор (НГС) нельзя назвать исключением. <...> При
этом, когда речь идет об НГС, из всего множества элементов институциональной среды в качестве наиболее значимых можно выделить условия и факторы, связанные с режимом недропользования, системой
налогообложения (включая ее специфическую рентную составляющую) и организационной структурой. <...> Следует особо отметить, что состояние и динамика изменения перечисленных элементов институциональной среды в значительной степени зависят от политики
государства в отношении НГС, а сами они фактически являются составной частью системы государственного регулирования. <...> Поэтому,
оценивая воздействие институциональной среды на развитие НГС и
рассматривая возможные пути <...>
Институциональные_барьеры_в_развитии_нефтегазового_сектора_России.pdf
Н.В. БОЗО, Е.В. МАЛЫШЕВА, В.В. ШМАТ
ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ БАРЬЕРЫ
В РАЗВИТИИ НЕФТЕГАЗОВОГО
СЕКТОРА РОССИИ
Научный редактор
д-р экон. наук, проф. В.А. Крюков
НОВОСИБИРСК
2010
Стр.1
ББК 65.305.143.2
Б 769
Рецензенты:
д-р экон. наук А.Н. Токарев,
канд. экон. наук В.Ю. Силкин
Бозо Н.В.
Б 769 Институциональные барьеры в развитии нефтегазового сектора
России : монография / Н.В. Бозо, Е.В. Малышева, В.В. Шмат;
науч. редактор В.А. Крюков. – Новосибирск : Изд-во НГТУ,
2010. – 328 с. (Серия «Монографии НГТУ»).
ISBN 978-5-7782-1337-1
В работе рассматриваются препятствия, сдерживающие эффективное функционирование
нефтегазового сектора. Основное внимание уделено анализу реструктуризации
и вертикальной интеграции компаний, а также оценке экономических
последствий изменения системы налогообложения сектора.
Книга предназначена для исследователей, специалистов, преподавателей,
аспирантов, студентов, а также для всех, кто интересуется проблемами нефтегазового
сектора России.
ББК 65.305.143.2
ISBN 978-5-7782-1337-1
© Бозо Н.В., Малышева Е.В.,
Шмат В.В., 2010
© Новосибирский государственный
технический университет, 2010
Стр.2
N.V. Bozo, E.V. Malysheva, V.V. Shmat
INSTITUTIONAL BARRIERS
TO THE DEVELOPMENT
OF THE OIL AND GAS SECTOR
OF THE RUSSIAN ECONOMY
Scientific Editor
Prof. V.A. Kryukov, D.Sc. (Econ.)
NOVOSIBIRSK
2010
Стр.3
BBC 65.305.143.2
B 769
Reviewers:
A.N. Tokarev, D.Sc. (Eng.)
V.Yu. Silkin, PhD (Econ.)
Bozo N.V.
B 769
Institutional Barriers to the Development of the Oil and Gas
Sector of the Russian Economy: Monograph / N.V. Bozo, E.V. Malysheva,
V.V. Shmat; scientific editor: V.A. Kryukov. – Novosibirsk :
NSTU Publisher, 2010. – 328 pp. (‘NSTU Monographs’ series).
ISBN 978-5-7782-1337-1
Obstacles that impede efficient functioning of the Russian oil and gas sector are
considered in the book. Main attention is given to the analysis of the restructuring
and vertical integration of companies as well as to the assessment of economic consequences
of the change in the taxation system practised in the sector.
The book is intended for researchers, specialists, teachers, postgraduate students
and for other people interested in problems of the oil-gas sector.
BBC 65.305.143.2
ISBN 978-5-7782-1337-1
© Bozo N.V., Malysheva E.V.,
Shmat V.V., 2010
© Novosibirsk State Technical
University, 2010
Стр.4
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ............................................................................................................... 8
Глава 1. НЕФТЕГАЗОВЫЙ СЕКТОР ЭКОНОМИКИ
И ЕГО ОСОБЕННОСТИ ..................................................................... 11
1.1. Особенности нефтегазового сектора экономики ................................... 11
1.2. Институциональная структура нефтегазового сектора
экономики ................................................................................................ 22
1.3. Теоретические подходы к анализу институциональной
структуры ................................................................................................. 37
1.4. Специфика подхода к исследованию институциональной
структуры в условиях переходной экономики ...................................... 46
1.5. Общие принципы и подходы к налогообложению НГС
в различных экономических условиях ................................................... 54
Глава 2. АНАЛИЗ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ И ВЕРТИКАЛЬНОЙ
ИНТЕГРАЦИИ КОМПАНИЙ В НЕФТЯНОМ СЕКТОРЕ
РОССИИ ................................................................................................. 73
2.1. Институциональный анализ нефтегазового сектора России ................ 73
2.2. Трансакционные издержки и подходы к их оценке .............................. 90
2.3. Структурная модель нефтяного сектора, методика и сценарии ......... 106
2.4. Результаты оценки сценариев с использованием структурной
модели нефтяного сектора .................................................................... 121
Глава 3. ОЦЕНКА ИЗДЕРЖЕК РЕФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НГС .......................................................... 149
3.1. Особенности изменения налоговой системы в российском
НГС ............................................................................................................. 149
3.2. Издержки реализации налоговой политики и особенности
их формирования ....................................................................................... 171
3.3. Модель, методика и сценарии ................................................................. 178
3.4. Сравнительная оценка вариантов дифференциации налогообложения
и возможностей их реализации ........................................... 197
Стр.321
324
Глава 4. КАК ПРЕОДОЛЕТЬ ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ
БАРЬЕРЫ? .......................................................................................... 229
4.1. Взаимодействие элементов институциональной среды как
фактор сдерживания ................................................................................. 229
4.2. Факторы риска, обусловленные существующими
институциональными барьерами ............................................................ 241
4.3. Как предотвратить грозящую катастрофу? .................................................. 246
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .................................................................................................... 253
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ................................................................. 255
ПРИЛОЖЕНИЕ .................................................................................................... 263
Глоссарий ............................................................................................................. 284
Стр.322
CONTENTS
Introduction ................................................................................................................ 8
Chapter 1. The Oil and Gas Sector of the Russian Economy
and Its Peculiarities ............................................................................ 11
1.1. Peculiarities of the oil and gas sector of the Russian economy ............ 11
1.2. The institutional structure of the oil and gas sector of the Russian
economy........................................................................................ 22
1.3. Theoretical approaches to the analysis of the institutional structure
....................................................................................................... 37
1.4. The specificity of the approach to studying the institutional
structure under conditions of a transitional economy ........................... 46
1.5. General principles and approaches to taxation in the oil and gas
sector r under various economic conditions ......................................... 54
Chapter 2. Analysis of the Restructuring and Vertical Integration
of Companies in the Oil-Gas Sector of the Russian Economy ........ 73
2.1. Institutional analysis of the Russian oil and gas sector ......................... 73
2.2. Transaction costs and approaches to their estimation ........................... 90
2.3. A structural model of the oil and gas sector, its methodology
and scenarios ...................................................................................... 106
2.4. Results of scenario estimation based on the structural model
of the oil and gas sector ...................................................................... 121
Chapter 3. Cost Estimation of the Oil and Gas Sector Taxation System
Restructuring .................................................................................... 149
3.1. Peculiarities of changes in the taxation system in the Russian
oil and gas sector .................................................................................... 149
3.2. Costs of the taxation policy implementation and peculiarities
of their calculation .................................................................................. 171
3.3. The model, methods, and scenarios .................................................... 178
3.4. A comparative estimation of the taxation differentiation options
and possibilities of their implementation ............................................... 197
Стр.323
326
Chapter 4. How to Overcome Institutional Barriers? ...................................... 229
4.1. The interaction of institutional environment elements as a factor
of restraint .......................................................................................... 229
4.2. Risk factors caused by the current institutional barriers ..................... 241
4.3. How to prevent an impending catastrophe? ........................................ 246
Conclusions ............................................................................................................ 253
References .............................................................................................................. 255
Appendix................................................................................................................ 263
Glossary ................................................................................................................. 284
Стр.324