МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ
ГОУВПО
«ВОРОНЕЖСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ»
КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ, ФИНАНСОВ И УЧЕТА
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Тематика и методические указания
по выполнению курсовых работ
Для студентов, обучающихся по направлению
080100.62 - «Экономика»
(профиль - «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»)
и специальности
080109.65 – «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»,
дневной и заочной формы обучения
ВОРОНЕЖ
2011
Стр.1
УДК 334. 003.12 (075.8)
Налоги и налогообложение [Текст]
: тематика и
методические указания по выполнению курсовых работ /
Воронеж. гос. технол. акад.; сост. О. Ю. Коломыцева,
Е. А. Резникова, О. Ю. Конова. – Воронеж : ВГТА, 2011. - 8 с.
Методические указания разработаны в соответствии с требованиями
ООП подготовки выпускников по направлению 080100.62 – «Экономика»
(профиль - «Бухгалтерский учет, анализ и аудит») и специальности 080109.65 –
“Бухгалтерский учет, анализ и аудит”. Они предназначены для закрепления
теоретических знаний дисциплин циклов ОПД и ДН(М).Ф.10.
Составители: доценты О. Ю. КОЛОМЫЦЕВА, Е. А. РЕЗНИКОВА,
ст. преподаватель О. Ю. КОНОВА
Научный редактор профессор А. И. ХОРЕВ
Рецензент доцент Л. П. ГУСЕВА
(Воронежский кооперативный институт (филиал) Белгородского
университета потребительской кооперации)
Печатается по решению
редакционно-издательского совета
Воронежской государственной технологической академии
© Коломыцева О. Ю.,
Резникова Е. А.,
Конова О. Ю., 2011
© ГОУВПО «Воронежская
государственная
технологическая
академия», 2011
Оригинал-макет данного издания является собственностью Воронежской
государственной технологической академии, его репродуцирование (воспроизведение)
любым способом без согласия академии запрещается.
Стр.2
Учебное издание
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Тематика и методические указания
по выполнению курсовых работ
Для студентов, обучающихся по направлению
080100.62 - «Экономика»
(профиль - «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»)
и специальности
080109.65 – «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»,
дневной и заочной формы обучения
Составители: КОЛОМЫЦЕВА Ольга Юрьевна
РЕЗНИКОВА Елена Александровна
КОНОВА Оксана Юрьевна
Подписано в печать
.
Усл. печ. л 0,5. Тираж 50 экз. Заказ
.2011.Формат 60x 84 1/16.
С..
ГОУВПО
«Воронежская государственная технологическая академия»
(ГОУВПО «ВГТА»)
Отдел полиграфии ГОУВПО «ВГТА»
Адрес академии и отдела полиграфии:
394036, Воронеж, пр. Революции, 19
Стр.3
Номер темы курсовой работы соответствует последним
двум цифрам номера зачетной книжки студента. Если число, которое
образуют две последние цифры зачетной книжки студента,
превышает 43, то предварительно необходимо вычесть из него
эту величину, а затем выбрать номер темы курсовой работы указанным
выше способом в соответствии с таблицей.
Таблица
Выбор номера варианта
Две последние цифры
номера зачетной книжки 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10
Номер темы
Две последние цифры
номера зачетной книжки 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
Номер темы
1
2
3
4
5
6
7
8
9 10 11
Две последние цифры
номера зачетной книжки 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32
Номер темы
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Две последние цифры
номера зачетной книжки 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43
Номер темы
23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44
Темы курсовых работ
1. Косвенное налогообложение: налог на добавленную
стоимость.
2. Косвенное налогообложение: акцизы.
3. Налог на прибыль организаций.
4. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный
доход для отдельных видов деятельности.
5. Налог на доходы физических лиц.
6. Упрощенная система налогообложения.
7. Земельный налог.
8. Транспортный налог.
9. Налог на имущество организаций.
10. Налог на игорный бизнес.
11. Сборы за пользование объектами животного мира и за
пользование объектами водных биологических ресурсов.
12. Государственная пошлина.
13. Водный налог.
14. Налог на имущество физических лиц.
15. Таможенные пошлины.
3
Стр.4
16. Налог на добычу полезных ископаемых.
17. Международные отношения в налоговой сфере.
18. Налоговое планирование и прогнозирование в РФ.
19. Налоговое право.
20. Налоговый менеджмент.
21. Налоги как инструмент бюджетного регулирования.
22. Денежные накопления и налоги в РФ.
23. Налоговый контроль в РФ.
24. Налоговое производство в РФ.
25. Налоговые органы РФ.
26. Ответственность за нарушение налогового законодательства
РФ.
27. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов
и сборов РФ.
28. Налоговая система и организация налогообложения в РФ.
29. Информационные технологии в налогообложении.
30. Налоговые декларации.
31. Направления снижения налогов в РФ.
32. Бухгалтерский и налоговый учет.
33. Налоговые риски в РФ.
34. Налоговая политика РФ.
35. Особые экономические зоны.
36. Теоретические концепции налогообложения.
37. Сравнительная характеристика налоговой системы РФ и
зарубежных стран.
38. Налоговая система РФ и пути ее совершенствования.
39. Единый сельскохозяйственный налог.
40. Система налогообложения при выполнении соглашений
о разделе продукции.
41. Федеральные налоги и сборы РФ: общая характеристика.
42. Региональные налоги и сборы РФ: общая характеристика.
43. Местные налоги и сборы РФ: общая характеристика.
44. Специальные налоговые режимы РФ: общая характеристика.
4
Стр.5
Курсовая работа состоит из титульного листа, содержания,
введения, основной части, заключения, списка использованных
источников, приложения.
Содержание (план) курсовой работы предварительно утверждается
преподавателем.
Во введении обосновываются актуальность и практическая
значимость избранной темы, формулируются цели и задачи работы,
излагается структура работы. Объем введения 2-3 страницы.
Объем основной части курсовой работы 25-30 страниц машинописного
текста.
Основная часть курсовой работы состоит из теоретического
и практического блока.
В теоретическом блоке студент раскрывает выбранную им
тему курсовой работы в соответствии с элементами налога. Обязательно
отражение всех существенных элементов закона о налоге,
а именно:
налогоплательщики;
объект налогообложения;
налоговая база;
налоговый период;
налоговая ставка;
порядок исчисления налога;
порядок и сроки уплаты налога.
Налоговые льготы должны быть отражены в обязательном
порядке.
Другие факультативные, а также дополнительные элементы
налога могут быть рассмотрены в курсовой работе по желанию
студента для более детальной характеристики налогового обязательства
и порядка его исполнения.
В практическом блоке курсовой работы рекомендуется:
рассмотрение исторических аспектов введения и развития
налога;
изучение особенностей практики взимания налога на территории
Воронежской области и г. Воронеж;
представление структуры поступлений налога в бюджеты и
во внебюджетные фонды РФ и направлений его использования;
5
Стр.6
проведение сравнительной характеристики взимания соответствующего
налога (или его аналога) в РФ и зарубежом;
изложение перспектив развития и изменений в налоговом
законодательстве РФ относительно рассматриваемого налога;
исследование проблем (дисбаланса) налогообложения;
приведение примеров расчета сумм налогов и сборов;
представление расчета налогового бремени для конкретного
налогоплательщика;
заполнение и представление в качестве приложения форм
налоговой декларации;
предложение направлений минимизации сумм налоговых
платежей;
приведение схем оптимизации налоговых поступлений в
бюджет;
предложение путей снижения налоговых рисков;
проведение обзора публикаций периодических изданий;
изучение комментариев и разъяснений по отдельным вопросам
налогообложения;
использование мультимедийных средств при изложении
основных положений и результатов курсовой работы.
В заключении курсовой работы излагаются выводы, которые
в краткой форме характеризуют основные результаты. Объем
заключения 2-3 страницы.
Список использованных источников не входит в общий
объем работы и должен содержать не менее 10-15 наименований.
Объем приложения не ограничивается.
В работе должны быть сделаны ссылки на все приложения,
формулы, таблицы и рисунки.
Курсовая работа должна быть оформлена в соответствии с
ГОСТ 7.1-2003.
6
Стр.7
Примерный план курсовой работы
Тема 1 Косвенное налогообложение: налог на добавленную стоимость
Введение
1 Налог на добавленную стоимость как один из важнейших
налогов
1.1 История становления и развития НДС
1.2 Понятие НДС
1.3 Место НДС в налоговых системах зарубежных стран
2 Элементы закона о налоге на добавленную стоимость в РФ
2.1 Налогоплательщики и объекты налогообложения
2.2 Налоговая база
2.3 Налоговые льготы
2.4 Ставки по НДС
2.5 Особенности механизма исчисления и уплаты НДС
3 Пути совершенствования налогообложения добавленной
стоимости в РФ
Заключение
Список использованных источников
Приложение
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Налоги [Текст] : учебное пособие для студентов вузов /
Д. Г. Черник, М. Ю. Алексеев, О. Н. Балабанова и др.; под ред.
Д. Г. Черника. - 5-е изд. перераб. и доп. (гриф МО). - М. : Финансы
и статистика, 2001.- 656 с.
Налоги и налогообложение [Текст] : учебное пособие для
студентов вузов / И. Г. Русакова, В. А. Камин, А. В. Толкушкин и
др.; под ред. И. Г. Русаковой.- М. : ЮНИТИ, 2000.- 495 с.
Налоговый кодекс Российской Федерации [Текст] : в 2 ч. –
М. : Кодекс, 2011.- 544 с.
Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение в РФ [Текст] :
учебник / В. Г. Пансков. – М. : МЦФЭР, 2003.- 448 с.
Рожнова, О. В. Учет и налогообложение в субъектах малого
предпринимательства [Текст] : учебное пособие для студентов,
обуч. по спец. «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» (гриф УМО) /
О. В. Рожнова, С. Н. Гречишкина.- М. : Экзамен, 2004.- 128 с.
7
Стр.8