Ревенков, А.Б. Дудка, А.Н. Воронин, М.В. Каратаев ФИНАНСОВЫЙ МОНИТОРИНГ: УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ОТМЫВАНИЯ ДЕНЕГ В БАНКАХ УДК 336.7 ББК 65.26 Ф59 Ф59 Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках / П.В. Ревенков, А.Б. Дудка, А.Н. Воронин, М.В. Каратаев. <...> ISBN 978-5-406-02164-4 Рассматриваются вопросы, связанные с осуществлением в кредитных организациях работы, направленной на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем. <...> Практические примеры сделок, направленных на отмывание денег . <...> Организация внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в банковской системе Российской Федерации . <...> Система внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ . <...> Цели и задачи внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ . <...> Особенности внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в кредитных организациях . <...> Распределение функций в кредитной организации по ПОД/ФТ . <...> Риск вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма: сущность, механизмы проявления, классификация и оценка последствий . <...> Современные модели отмывания денег и финансирования терроризма через банковскую систему Российской Федерации . <...> Впервые темой борьбы с отмыванием денег всерьез озаботились в США, где легализация преступных доходов была признана самостоятельным видом уголовного преступления в 1986 г. В 1989 году была создана межправительственная организация для международной координации борьбы с отмыванием денег — FATF (Financial Action Task Force), или ФАТФ в русской аббревиатуре. <...> Банки стран, власти которых не выполняют рекомендации ФАТФ, не могут рассчитывать на приемлемые условия привлечения зарубежного финансирования и на развитие иных форм международного банковского сотрудничества. <...> Автор этих строк присутствовал еще на первых рабочих встречах <...>
Финансовый_мониторинг_управление_рисками_отмывания_денег_в_банках.pdf
УДК 336.7
ББК 65.26
Ф59
Ф59 Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег
в банках / П.В. Ревенков, А.Б. Дудка, А.Н. Воронин, М.В. Каратаев.
— М. : КНОРУС : ЦИПСиР, 2012. — 280 с.
ISBN 978-5-406-02164-4
Рассматриваются вопросы, связанные с осуществлением в кредитных организациях
работы, направленной на противодействие легализации доходов,
полученных преступным путем. Приведен международный опыт развитых
стран в области правового обеспечения данного направления деятельности
в банковском бизнесе.
Даны рекомендации для специалистов риск-подразделений и служб внутреннего
контроля по проведению проверок, связанных с контролем качества
мероприятий, направленных на минимизацию рисков отмывания денег.
Для банковских специалистов, практикующих консультантов и ауди торов,
а также преподавателей, аспирантов и студентов, обучающихся финансовым
специальностям в вузах.
УДК 336.7
ББК 65.26
Ревенков Павел Владимирович
Дудка Александр Борисович
Воронин Алексей Николаевич
Каратаев Михаил Владимирович
ФИНАНСОВЫЙ МОНИТОРИНГ:
УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ОТМЫВАНИЯ ДЕНЕГ В БАНКАХ
Сертификат соответствия № РОСС RU. AE51. H 15407 от 31.05.2011 г.
Изд. № 4616. Подписано в печать 06.02.2012. Формат 60×90/16.
Гарнитура «BalticaC». Печать офсетная. Бумага газетная.
Усл. печ. л. 17,5. Уч.-изд. л. 13,6. Тираж 1500 экз. Заказ №
ООО «КноРус».
129085, Москва, проспект Мира, 105, стр. 1.
Тел.: (495) 741-46-28
E-mail: office@knorus.ru http://www.knorus.ru
Отпечатано в полном соответствии
с качеством предоставленных диапозитивов
в ГУП «Брянское областное полиграфическое объединение».
241019, г. Брянск, пр-т Ст. Димитрова, 40.
ISBN 978-5-406-02164-4
© ООО «Центр Исследований
Платежных Систем и Расчетов», 2012
© ООО «КноРус», 2012
Предисловие . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
Глава 1. Опыт Люксембурга по противодействию
отмыванию денег . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
Вступление . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
1.1. Задачи в сфере борьбы с отмыванием денег
в Люксембурге. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
1.2. Правовые основы противодействия отмыванию денег
и финансированию терроризма в Люксембурге . . . . . . . . 17
1.3. Требования по идентификации клиентов, действующие
в Люксембурге. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
Глава 2. Практические примеры сделок, направленных
на отмывание денег . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
Глава 3. Опыт по противодействию отмыванию
денег других стран. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
3.1. Великобритания. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
3.2. Италия. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
3.3. Швейцария. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
3.4. Австрия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54
3.5. Германия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
3.6. Франция . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
3.7. Бельгия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
3.8. Испания. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
3.9. США . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
ОГЛАВЛЕНИЕ
Стр.2
4 • Оглавление
Глава 4. Организация внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию
терроризма в банковской системе
Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78
4.1. Общие понятия. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78
4.2. Система внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ . . . . . . . 83
4.2.1. Цели и задачи внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ . . . 83
4.2.2. Операции, подлежащие обязательному контролю. . . . . . . 84
4.2.3. Сомнительные операции и необычные сделки . . . . . . . . . 91
4.2.4. Особенности внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию
терроризма в кредитных организациях . . . . . . . . . . . . .105
4.2.5. Распределение функций в кредитной организации
по ПОД/ФТ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .117
4.2.6. Порядок организации внутреннего контроля в целях
ПОД/ФТ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .125
Глава 5. Риск вовлечения банка в процессы легализации
преступных доходов и финансирования терроризма:
сущность, механизмы проявления, классификация
и оценка последствий . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .147
5.1. Теоретические аспекты понятия риска вовлечения
банка в процессы легализации преступных доходов
и финансирования терроризма. . . . . . . . . . . . . . . . . . .150
5.2. Современные модели отмывания денег
и финансирования терроризма через банковскую
систему Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . . .162
5.3. Основы методологии управления риском вовлечения
российского банка в процессы легализации преступных
доходов и финансирования терроризма . . . . . . . . . . . . .179
5.4. Особенности контроля соблюдения кредитными
организациями законодательства в сфере
противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма . . . . . . . . . . . . . . . . . .191
Оглавление • 5
Литература . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .203
Приложение 1. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .214
Приложение 2. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .215
Приложение 3. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .220
Приложение 4. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .225
Приложение 5. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .232
Приложение 6. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .241
Приложение 7. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .246
Сведения об авторах . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .280
Стр.3