МИНИСТЕРСТВА ИНОСТРАННЫХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ
МЕЖДУНАРОДНЫХ ОТНОШЕНИЙ (УНИВЕРСИТЕТ)
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ
Р.А. Касьянов, А.К. Макаренко
РЕГИОНАЛЬНЫЕ МЕХАНИЗМЫ
ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ПРАВОНАРУШЕНИЯМ
Европейский союз и противодействие
правонарушениям в финансовой сфере
В ФИНАНСОВОЙ СФЕРЕ
Часть I
УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ
Под научной редакцией доктора юридических наук,
Заслуженного юриста Российской Федерации
А.Г. Волеводза
редакционно-издательским советом МГИМО МИД России
в качестве учебного пособия
Утверждено
МОСКВА
2022
Стр.1
УДК 343.7—339.7
ББК 65.268
К 28
Касьянов Рустам Альбертович, доктор юридических наук, доцент, профессор
Авторы:
Кафедры европейского права Московского государственного института международных
отношений (университета) Министерства иностранных дел Российской Федерации (введение,
главы I–VI, подбор и систематизация приложений, перевод приложений 1—4, 6—9);
Макаренко Анастасия Кирилловна, преподаватель Кафедры французского языка
Волеводз Александр Григорьевич, доктор юридических наук, доцент, заведующий
Московского государственного института международных отношений (университета) Министерства
иностранных дел Российской Федерации (перевод приложений 5 и 9).
Научный редактор:
Кафедрой уголовного права, уголовного процесса и криминалистики Московского государственного
института международных отношений (университета) Министерства иностранных
дел Российской Федерации, Заслуженный юрист Российской Федерации.
Мезяев Александр Борисович, доктор юридических наук, профессор, заведующий
Рецензенты:
Кафедрой конституционного и международного права Университета управления «ТИСБИ»
(г. Казань);
Шохин Сергей Олегович, доктор юридических наук, профессор Кафедры административного
и финансового права Московского государственного института международных
отношений (университета) Министерства иностранных дел Российской Федерации,
Заслуженный юрист Российской Федерации.
К 28
Касьянов Р.А.
Региональные механизмы противодействия правонарушениям
в финансовой сфере: В 2-х частях: Часть I. Европейский союз и противодействие
правонарушениям в финансовой сфере: Учебное пособие / Р.А. Касьянов,
А.К. Макаренко; под науч. ред. А.Г. Волеводза. — М.: Прометей, 2022. —
1088 с. (Серия: Библиотека магистратуры «Международное сотрудничество
в сфере правоохранительной деятельности и уголовной юстиции». Вып. 8-1).
ISBN 978-5-00172-361-5
В учебном пособии в систематизированном виде представлены данные о существующих
правовых механизмах противодействия финансовым правонарушениям на региональном
уровне, дана информация о правовых и институциональных основах этой деятельности.
Особое внимание уделено основным конвенционным и иным правовым нормам, регулирующим
противодействие правонарушениям в финансовой сфере в рамках крупнейших региональных
международных организаций и межгосударственных объединений, что позволит
обучающимся усвоить особенности и специфику финансовых правонарушений, особенности
правового регулирования и правоприменительной практики в борьбе с ними. Важная
особенность пособия состоит в том, что в его основу положен сравнительно-правовой подход,
который позволяет детально изучить особенности правотворчества и правоприменения
на региональном уровне. Первая часть учебного пособия посвящена рассмотрению особенностей
противодействия правонарушениям в финансовой сфере в Европейском союзе.
Пособие адресовано научным работникам, исследующим данную проблематику, преподавателям
юридических вузов (факультетов), аспирантам, адъюнктам, студентам высших
учебных заведений, а также сотрудникам правоохранительных органов при повышении квалификации
и профессиональной подготовке.
Рекомендовано в качестве основной литературы по дисциплине «Региональные механизмы
противодействия правонарушениям в финансовой сфере», дополнительной литературы
по дисциплинам «Криминалистика в международном измерении», «Международное
сотрудничество в сфере уголовного судопроизводства» для студентов МГИМО МИД России,
обучающихся по программе магистратуры «Международное сотрудничество в сфере правоохранительной
деятельности и уголовной юстиции».
ISBN 978-5-00172-361-5
© Касьянов Р.А., Макаренко А.К., 2022
© Издательство «Прометей», 2022
Стр.2
ОГЛАВЛЕНИЕ
Список сокращений и условных обозначений ............................7
Введение .........................................................................................8
Глава I. Введение в учебный курс: Европейский союз
как наднациональная организация ..........................................12
§1. Краткая история создания и основные этапы
развития Европейского союза ..................................12
§2. Общая характеристика правовой системы
Европейского союза ...............................................16
§3. Основные институты Европейского союза .................19
§4. Общие задачи и принципы организации
деятельности Европейского союза ............................23
Глава II. Бюджетная система Европейского союза ..................29
§1. Краткая характеристика бюджетной системы
Европейского союза ...............................................29
§2. Правовые основы бюджетного регулирования
в Европейском союзе ..............................................43
§3. Система собственных ресурсов Европейского союза ....44
§4. Многолетнее финансовое планирование ....................55
§5. Финансовый регламент Европейского союза ..............62
Глава III. Нарушение, мошенничество и другие
связанные преступления — угроза финансовым
интересам Европейского союза .................................................73
§1. Виды правонарушений, нарушающих финансовые
интересы ЕС. Меры ответственности ........................74
1. Нарушение .......................................................74
2. Мошенничество .................................................77
3. Другие связанные преступления ..........................85
§2. Современные тенденции в области
противодействия правонарушениям, угрожающим
финансовым интересам Европейского союза ..............93
1. Общая динамика финансовых правонарушений
в 2019—2020 годах ................................................93
3
Стр.3
2. Доходная часть бюджета Европейского союза —
мошенничество с собственными ресурсами ................97
3. Мошенничество и расходная часть бюджета
Европейского союза ............................................. 101
Глава IV. Организационные основы обеспечения
финансовых интересов Европейского союза ..........................104
§1. Государственный и межгосударственный уровень .... 104
§2. Уровень Европейского союза ................................. 106
§3. Создание и эволюция OLAF и основные этапы
политики Европейского союза в сфере защиты
финансовых интересов до 2021 г. ........................... 118
§4. Роль OLAF на современном этапе политики
Европейского союза в сфере защиты финансовых
интересов ........................................................... 157
§5. Европейская прокуратура и современный этап
политики Европейского союза в сфере защиты
финансовых интересов ......................................... 171
Глава V.
СЕКТОРНЫЕ ПРАВИЛА, НАПРАВЛЕННЫЕ
НА ПРЕДОТВРАЩЕНИЕ И ВЫЯВЛЕНИЕ
НАРУШЕНИЙ ФИНАНСОВЫХ ИНТЕРЕСОВ
ЕВРОПЕЙСКОГО СОЮЗА ........................................................199
§1. Система собственных ресурсов .............................. 199
§2. Взаимная административная помощь .................... 202
§3. Общая сельскохозяйственная политика
(Европейский сельскохозяйственный
гарантийный фонд (FEAGA) и Европейский
сельскохозяйственный фонд
развития сельских районов (Feader)) ...................... 213
§4. Европейские структурные и инвестиционные
фонды (Fonds ESI) ............................................... 228
Глава VI. Противодействие правонарушениям
на финансовых рынках Европейского союза .........................239
§1. Европейские надзорные органы ............................. 239
§2. Правовое регулирование рынков финансовых
инструментов ..................................................... 244
4
Стр.4
§3. Противодействие рыночным злоупотреблениям ...... 254
§4. Противодействие отмыванию денег
и финансированию терроризма ............................. 270
§5. Правовое регулирование рынков криптоактивов ...... 327
Контрольные вопросы ко всем темам курса ...........................302
Правовые акты и иные официальные документы
Европейского союза в сфере противодействия
финансовым правонарушениям ..............................................306
Приложение 1. Учредительные договоры Европейского
союза (извлечения, с постатейным переводом) ................... 326
Приложение 2. Регламент Совета (ЕС, Евратом)
№ 2988/95 от 18 декабря 1995 года о защите финансовых
интересов Европейских сообществ (с постатейным
переводом) ................................................................... 340
Приложение 3. Регламент Совета (ЕС, Евратом)
№ 2185/96 от 11 ноября 1996 года о проверках
и инспекциях на местах, проводимых Комиссией с целью
защиты финансовых интересов Европейских сообществ
от мошенничества и других нарушений (с постатейным
переводом) ................................................................... 356
Приложение 4. Межинституциональное соглашение
от 25 мая 1999 г. между Европейским парламентом,
Советом Европейского союза и Комиссией Европейских
сообществ о внутренних расследованиях, проводимых
Европейским бюро по борьбе с мошенничеством
(с постатейным переводом) ............................................. 374
Приложение 5. Регламент № 515/97 Совета
от 13 марта 1997 года о взаимной помощи между
административными органами государств — членов
и сотрудничестве между ними и Комиссией в целях
обеспечения надлежащего соблюдения таможенных
и сельскохозяйственных правил (консолидированная
версия, с постатейным переводом) ................................... 388
5
Стр.5
Приложение 6. Регламент (ЕС, ЕВРАТОМ) № 883/2013
Европейского парламента и Совета от 11 сентября
2013 года о расследованиях, проводимых Европейским
бюро по борьбе с мошенничеством (OLAF), и об отмене
регламента (ЕС) № 1073/1999 Европейского парламента
и Совета и регламента (Евратом) № 1074/1999 Совета
(консолидированная версия, с постатейным переводом) ...... 482
Приложение 7. Регламент Совета (ЕС) 2017/1939
от 12 октября 2017 года о реализации продвинутого
сотрудничества по созданию Европейской прокуратуры
(с постатейным переводом) ............................................. 570
Приложение 8. Регламент (ЕС) № 1306/2013
Европейского парламента и Совета от 17 декабря
2013 года о финансировании, управлении и мониторинге
общей сельскохозяйственной политики, и отмене
Регламентов Совета № 352/78 (EЭC), № 165/94 (EC),
№ 2799/98 (ЕС), № 814/2000 (ЕС), № 1200/2005 (ЕС)
и № 485/2008 (ЕС) (извлечения, с постатейным переводом) ...846
Приложение 9. Проект Регламента Европейского
парламента и Совета о рынках криптоактивов и внесении
изменений в Директиву (ЕС) 2019/1937 (извлечения,
с постатейным переводом) .............................................. 914
Стр.6