Политика идентификации в контрольной деятельности организаций (400,00 руб.)

Стр.1

Стр.2

Стр.3

Стр.4

1919 ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» (ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ) В. В. Земсков, В. И. Прасолов, Д. А. Николаев, С. Н. Кашурников ПОЛИТИКА ИДЕНТИФИКАЦИИ ДЕЯТЕ В КОНТРОЛЬНОЙ Под общей редакцией В. В. Земскова Учебное пособие подготовки 38.04.01 «Экономика», магистерская программа «Финансовые расследования в организациях» Для студентов, обучающихся по направлению ЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ МОСКВА 2020

Стр.1

УДК 343(073)ББК 67.408.122 З-55 Лебедев И. А., к.э.н., доцент, заведующий кафедрой «Анализ Рецензенты: рисков и экономическая безопасность» Финансового университета; Демин С. С., д.э.н., доцент, заместитель генерального директора ФГУП ГНИИ гражданской авиации; Межох З. П., д.э.н., профессор, заведующий кафедрой «Финансы З-55Земсков В. В. и кредит» Института экономики и финансов Российского университета транспорта (МИИТ). Политика идентификации в контрольной деястельности организаций: Учебное пособие / В. В. Земкков, В. И. Прасолов, Д. А. Николаев, С. Н. Кашурниов. — М.: Прометей, 2020 — 204 с. Учебное пособие представляет собой изложение актуальных проблем идентификации угроз и вызовов, рисков в деятельности хозяйствующего субъекта. Несомненным достоинством является то, что в учебном пособии рассмотрены основные направления процедур идентификации в контрольной деятельности хозяйствующего субъекта. Издание адресовано студентам, обучающимся по направлению подготовки 38.04.01 «Экономика», магистерская программа «Финансовые расследования в организациях», а также может быть использовано студентами других программ и профилей обучения. ISBN 978-5-907244-37-5 © Земсков В. В., Прасолов В. И., Николаев Д. А., Кашурников С. Н., 2020 © Издательство «Прометей», 2020

Стр.2

ОГЛАВЛЕНИЕ ПЕРЕЧЕНЬ СОКРАЩЕНИЙ ..............................................5 ВВЕДЕНИЕ .............................................................................7 Методологические основы идентификации в контрольной деятельности Раздел I. Глава 1. Сущность и содержание политики идентификации в контрольной деятельности ....................11 1.1. Понятие и сущность идентификации ...............................................11 1.2. Сущность идентификации клиентов в рекомендациях FATF ..................................................................................................................... 14 1.3. Идентификация фактов хозяйственной деятельности ..........22 1.4. Идентификация коррупционных рисков ......................................27 1.5. Идентификация посредством персональных данных ............29 1.6. Идентификация аудиторского риска ...............................................32 Вопросы для самопроверки .....................................................................................36 Литература ................................................................................................................37 Глава 2. Политика идентификации в государственном финансовом контроле .......................... 38 2.1. Учет требований международной организации ИНТОСАИ/INTOSAI ................................................................................38 2.2. Идентификация эффективности корпоративного управления с государственным участием .......................................43 2.3. Идентификация рисков эффективности использования государственных средств .......................................56 Вопросы для самопроверки .....................................................................................62 Литература ................................................................................................................62 Организационно-экономические аспекты формирования политики идентификации Раздел II. Глава 3. Идентификация в целях организации эффективной системы внутреннего контроля и аудита ... 64 3

Стр.3

3.1. Контрольная среда как объект идентификации .........................64 3.2. Классификация субъектов идентификации .................................70 3.3. Идентификация сделки, события, операции хозяйствующего субъекта ........................................................................79 Вопросы для самопроверки .....................................................................................85 Рекомендуемая литература: ................................................................................86 Глава 4. Политика идентификации противодействия отмыванию денежных средств, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМ) ....... 87 4.1. Сущность и содержание идентификации клиентов в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ ......................................................................89 4.2. Правовая регламентация идентификации клиентов субъектов ПОД/ФТ/ФРОМУ .................................................................98 4.3. Оценка и присвоение клиенту степени (уровня) риска ..... 103 Вопросы для самоконтроля..................................................................................110 Литература ..............................................................................................................111 Глава 5. Политика идентификации в различных сферах экономики ...............................................................112 5.1. Политика идентификации в сфере антимонопольного законодательства .........................................................................................112 5.2. Политика идентификации в сфере уклонения от уплаты налоговых и таможенных платежей ........................124 Вопросы для самопроверки .................................................................................. 140 Литература ............................................................................................................. 140 ПРИЛОЖЕНИЕ ................................................................ 142

Стр.4