УДК 349.442
ББК 38.6-7
Ш96
Автор:
Шумилов Н. Б. в прошлом следователь по особо важным делам Следственного комитета
МВД РФ. Имеет за плечами 10 лет опыта следственной работы, более 15 лет опыта
контрольно-ревизионной деятельности и внутреннего аудита. Из них 7 лет – в статусе
начальника Контрольно-ревизионного департамента крупнейшего строительного подрядчика
России. В настоящее время руководит внутренним аудитом Группы компаний
«Мангазея», член Ассоциации «Институт внутренних аудиторов».
Ш96
Шумилов Н. Б.
Один раз – вира, два раза – майна! Как поймать вора в строительной отрасли
: практическое пособие. – Москва : Блок-Принт, 2024. – 192 с.
ISBN 978-5-6050774-3-5
Внутренний аудит стремительно вошел в плоть и кровь российского бизнеса, не просто
перекочевав из законов и требований Центробанка и ФНС в нашу жизнь.
Но имеющаяся достаточно редкая литература по данной теме полна узкопрофильной
переводной теории, у которой мало общего с обычаями отечественного делового оборота,
и совсем не содержит конкретных методик проверок и практических рекомендаций.
Перед вами первый мануал о том, как выявить нарушения и хищения, проведя реальную
проверку. С доброй долей иронии он рассказывает о том, куда надо посмотреть и
что с чем сверить так, чтобы не утонуть в тоннах бумаг и плутании наугад.
Книга содержит более 200 практических, проверенных временем признаков («красных
флагов»), наиболее часто встречающихся при проверках и характерных для ситуаций,
связанных с хищениями и финансовыми злоупотреблениями менеджмента строительных
организаций.
Последние найдут в ней знакомые и даже новые схемы незаконного обогащения, но
потом с досадой обнаружат, что теперь это не секрет для внутренних аудиторов, ревизоров,
контролеров, следователей, оперативных работников, налоговых инспекторов,
сотрудников служб безопасности и, конечно, руководителей компаний, регулярно или
по случаю сталкивающихся с «чумой» под названием строительство.
Большинство из рекомендаций помимо сфер строительства и девелопмента применимы
и в других отраслях отечественной промышленности.
Книга практически избавлена от голой теории и пустых тем, не имеющих практического
применения. Местами читается как научпоп или детектив, местами – как обвинительное
заключение.
Автор в прошлом следователь по особо важным делам Следственного комитета при МВД
России, руководитель внутреннего аудита с многолетним опытом практических проверок в
строительной и нефтегазовой отрасли, а также в промышленном производстве.
Изображение на обложке с ресурса Photogenica.ru
Научно-практическое издание
Шумилов Николай Борисович
ОДИН РАЗ – ВИРА, ДВА РАЗА – МАЙНА!
КАК ПОЙМАТЬ ВОРА В СТРОИТЕЛЬНОЙ ОТРАСЛИ
Практическое пособие
Подписано в печать 18.10.2023. Формат 60×90 1
Печать цифровая. Печ. л. 12,0. Тираж 1000 (1-й завод 100) экз.
/16
ISBN 978-5-6050774-3-5
© Шумилов Н. Б., 2023
.
УДК 349.442
ББК 38.6-7
Стр.2
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение ................................................................................................................................4
Глава 1. Про ворье: коротко и емко ........................................................................6
Глава 2. Роль внутреннего аудита в деятельности организации ..............11
Глава 3. Место внутреннего аудита в деятельности
строительной организации .....................................................................18
Глава 4. Что? Где? Когда? (Косвенные доказательства) ................................24
Глава 5. Проект строительства ................................................................................29
Глава 6. Машины и механизмы ..............................................................................38
Аренда техники ........................................................................................................38
Транспортные услуги .............................................................................................52
Горюче-смазочные материалы ..........................................................................60
Ремонты техники ..................................................................................................... 67
Глава 7. Материально-технические ресурсы ....................................................79
Бетон ............................................................................................................................86
Лес (древесина) .......................................................................................................90
Давальческие стройматериалы .........................................................................94
Общераспространенные полезные ископаемые (ОПИ) ......................... 97
Нарушения при проведении конкурсных процедур
отбора поставщиков ........................................................................................... 103
Складской учет и инвентаризация МТР...................................................... 109
Глава 8. ВЗиС и всякие прочие затраты .......................................................... 119
Временные здания и сооружения ................................................................. 119
Лежневки и зимники .......................................................................................... 124
Стр.189
190
Оглавление
Содержание и обслуживание вахтовых
жилых комплексов (ВЖК) ..................................................................................127
Ненадлежащая организация труда .............................................................. 129
Прочие работы, услуги ....................................................................................... 136
Глава 9. Строительно-монтажные работы.......................................................... 142
Злоупотребления при применении коэффициентов ............................ 151
Выполнение СМР по договорам ГПХ ........................................................... 155
Шефмонтажные и пусконаладочные работы ........................................... 156
Приемка выполненных работ ......................................................................... 160
Глава 10. А в итоге? (Акт/отчет о проверке) ...................................................... 164
Глава 11. Краткие выводы из всего написанного выше .............................. 168
Глава 12. На фига! (окончание такое) ................................................................. 171
Приложение: карта рисков строительной организации .............................. 173
Стр.190