УДК 368.91
ББК 65.271.311
З-40
Перевод Т. Гутман
Редактор М. Савина
Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария / Под ред. Марко
З-40 Гантенбайна и Марио Мата; Пер. с англ. — М.: Альпина Паблишерз, 2016. — 371 с.
ISBN 978-5-9614-1272-7
Книга содержит обширную информацию о способах защиты активов при помощи
швейцарских аннуитетов и других продуктов страхования жизни, которые
позволяют сохранить активы в случае банкротства и передачи наследства, обеспечивают
гарантированные выплаты и снижение налогов. Среди ее авторов —
ведущие специалисты крупнейших фирм мира, занимающихся вопросами
страхования, социального обеспечения и имущественного планирования. Справочник
адресован специалистам по защите активов, налоговому праву и имущественному
планированию, финансовым консультантам и специалистам консультационных
фирм, обслуживающих частных клиентов, профессионалам,
зани мающимся доверительным управлением семейным капиталом, а также
частным инвесторам, которые заинтересованы в диверсификации инвестиций
за рубежом и хотят вложить средства в Швейцарии.
УДК 368.91
ББК 65.271.311
Все права защищены. Никакая часть этой книги не может быть
воспроизведена в какой бы то ни было форме и какими бы
то ни было средствами, включая размещение в сети Интернет
и в корпоративных сетях, а также запись в память ЭВМ
для частного или публичного использования, без письменного
разрешения владельца авторских прав. По вопросу организации
доступа к электронной библиотеке издательства обращайтесь
по адресу lib@alpinabook.ru.
ISBN 978-5-9614-1272-7 (рус.)
ISBN 978-0-470-118115 (англ.)
© Marco Gantenbein and Mario A. Mata, 2008
© Издание на русском языке, перевод,
оформление. ООО «Альпина», 2011
Стр.5
СОДЕРЖАНИЕ
Введение......................................................................................................................................... 9
Об этой книге...........................................................................................................................11
Предисловие .............................................................................................................................13
Глава 1
Почему Швейцария?
Кристиан Келин
Партнер, Henley & Partners, Цюрих ......................................................................15
Глава 2
Швейцария: общее представление
Клайв Черч
Почетный профессор, специалист в области
европейских исследований, кафедра Жана Моне,
Центр исследований в области политики Швейцарии,
Кентский университет, Кентербери ..................................................................25
Глава 3
Система страхования жизни в Швейцарии
Петер Люсси
Ведущий специалист направления
PricewaterhouseCoopers, Цюрих
Петер Фирц
Менеджер по управлению знаниями
финансово-консультационного отдела
PricewaterhouseCoopers, Цюрих .................................................................................43
Стр.6
6
Защита активов и страхование
Глава 4
Регулирование страхового рынка в Швейцарии
Моника Мехлер
Директор, Швейцарское федеральное управление личного
страхования, Берн ..........................................................................................................67
Глава 5
Функции страховых брокеров и надзор за ними в Швейцарии
Мориц Кун
Партнер, Meyer Müller Eckert, Цюрих ..................................................................75
Глава 6
Защита активов с помощью швейцарских аннуитетов и страхования жизни
Иоахим Фрик
Партнер, Baker & McKenzie, Цюрих ......................................................................87
Глава 7
Защита активов с помощью швейцарских аннуитетов
и страхования жизни: взгляд из США
Марио Мата
Партнер, Cantey Hanger LLP, Даллас ................................................................ 103
Глава 8
Планирование сохранения состояния с помощью швейцарских
продуктов страхования жизни и международных трастов
Марио Мата
Партнер, Cantey Hanger LLP, Даллас .................................................................119
Глава 9
Преимущества аннуитетов и полисов страхования жизни Лихтенштейна
Александр Скрайнер
Генеральный директор, CapitalLeben, Лихтенштейн;
партнер, DATS-Consulting, Rankweil, Австрия ............................................ 153
Стр.7
Содержание
7
Глава 10
Лихтенштейн: аннуитеты и страхование жизни как средство защиты
активов
Иоганн Гассер
Адвокат, юридическая фирма Dr. Dr. Batliner and Dr. Gasser, Вадуц
Маркус Швингсхакль
Адвокат ............................................................................................................................. 175
Глава 11
Защита активов: швейцарские аннуитеты против трастов
Мехала Натан
Директор, Volcon, Цюрих ......................................................................................... 193
Глава 12
Швейцарские аннуитеты в самоуправляемых пенсионных планах
Марко Гантенбайн
Генеральный директор,
Volcon, Цюрих .................................................................................................................. 205
Глава 13
Особенности взимания федерального подоходного налога США
…
в связи
с покупкой и владением аннуитетами или полисами страхования
жизни страховых компаний Швейцарии и Лихтенштейна
Фредерик Гелфонд
Директор, отдел финансовых услуг и страхования,
Deloitte Tax LLP, Вашингтон, округ Колумбия ............................................. 221
Глава 14
Особенности имущественного и налогового планирования в США
в связи с аннуитетами или полисами страхования жизни
Пол Ферара
Юрист, Alston & Bird LLP, Нью-Йорк
Глен Фокс
Партнер, Alston & Bird LLP, Нью-Йорк ............................................................ 269
Стр.8
8
Защита активов и страхование
Приложение А
Факты и цифры ...................................................................................................................... 299
Приложение Б
Контактная информация .................................................................................................. 301
Примечания ............................................................................................................................ 311
Глоссарий ................................................................................................................................. 335
Библиография ....................................................................................................................... 351
Об авторах ............................................................................................................................... 355
Алфавитный указатель .................................................................................................. 363
Стр.9