УДК 369
ББК 65.272
П12
Рецензенты:
В. Н. Бобков — доктор экономических наук, профессор, заслуженный
деятель науки Российской Федерации;
В. В. Куликов — доктор экономических наук, профессор, заслуженный
деятель науки Российской Федерации;
А. С. Матвеев — доктор экономических наук, профессор, академик
Международной академии информатизации.
Павлюченко В. Г.
П12
Социальное страхование: Учебник для бакалавров /
В. Г. Павлюченко, предисл. А. С. Матвеева. — 5-е изд.,
стер. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков
и К°», 2023. — 478 с.
ISBN 978-5-394-05276-7
Учебник создан на основе авторского лекционного курса, разработанного
и читаемого в Российском государственном социальном
университете. Это систематизированное изложение теории и практики
социального страхования.
В первой части учебника изложены теоретические и методологические
основы социального страхования как особого института
социальной защиты населения в рыночных условиях. Во второй части
рассмотрена реально действующая в России система обязательного
социального страхования (ОСС). Проанализированы проблемы,
нерешенные вопросы и возможные пути дальнейшего развития социального
страхования.
Для студентов бакалавриата, обучающихся по направлениям
подготовки «Экономика», «Социальная работа», «Государственное и
муниципальное управление», а также работников фондов социального
страхования, предприятий и организаций.
Подписано в печать 10.09.2022. Формат 60×90 1/16.
Бумага офсетная № 1. Печ. л. 30. Тираж 100 экз.
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°»
129347, Москва, Ярославское шоссе, д. 142, к. 732
Тел.: 8 (495) 668-12-30, 8 (499) 182-01-58
E-mail: sales@dashkov.ru — отдел продаж;
office@dashkov.ru — офис; http://www.dashkov.ru
ISBN 978-5-394-05276-7
© Павлюченко В. Г., 2014
© Матвеев А. С., 2014
© ООО «ИТК “Дашков и К°”», 2014
Стр.2
СОДЕРЖАНИЕ
ПРЕДИСЛОВИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
Часть I. ТЕОРИЯ И МЕТОДОЛОГИЯ СОЦИАЛЬНОГО
СТРАХОВАНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
Глава 1. СТРАХОВАЯ ФОРМА СОЦИАЛЬНОЙ
ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
1.1. Необходимость формирования системы социального
страхования в рыночной экономике . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
1.2. Социальное страхование
в системе социальной защиты населения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
1.3. Классификация форм социального страхования . . . . . . . . . . 28
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
Глава 2. СОЦИАЛЬНЫЕ И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ РИСКИ . . . 34
2.1. Понятие риска. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
2.2. Социальные и профессиональные риски . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
Глава 3. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ
СУЩНОСТЬ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ . . . . . . . . . . . . 42
3.1. Методологические основы выявления
сущности социального страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
3.2. Сущность социального страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
Глава 4. ОСНОВНЫЕ КАТЕГОРИИ И ПОНЯТИЯ
СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
4.1. Фонды социального страхования и их правовой статус . . . 61
4.2. Собственность фондов социального страхования . . . . . . . . . . 63
4.3. Страховые выплаты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
4.4. Страховой взнос . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
4.5. Страховой тариф . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
4.6. Понятия и термины, используемые
в социальном страховании . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81
4.6.1. Понятия и термины, отражающие порядок
формирования финансовой базы социального
страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81
3
Стр.3
4.6.2. Понятия и термины, отражающие
общие условия и порядок страховых выплат . . . . . . . . . . . . . . . . . 82
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84
Глава 5. ПРИНЦИПЫ, ФУНКЦИИ, ФАКТОРЫ
РАЗВИТИЯ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ. . . . . . . . . . . . . . 86
5.1. Основные принципы социального страхования . . . . . . . . . . . . 86
5.2. Функции социального страхования. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100
5.3. Основные факторы развития социального страхования . . . 105
5.3.1. Потребности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106
5.3.2. Ресурсная база . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
5.3.3. Социально-экономический фактор . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117
Глава 6. СУБЪЕКТЫ (УЧАСТНИКИ)
СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118
6.1. Застрахованные лица . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118
6.2. Страховщики . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120
6.3. Страхователи . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128
Глава 7. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ . . . . 129
7.1. Необходимость государственного
регулирования социального страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
7.2. Сущность государственного регулирования
обязательного социального страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
7.3. Действующая система регулирования
развития социального страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152
Часть II. НАЦИОНАЛЬНАЯ СИСТЕМА
СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ РОССИИ. . . . . . . . . . . . . . . . 153
Глава 8. ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ
НАЦИОНАЛЬНОЙ СИСТЕМЫ СОЦИАЛЬНОГО
СТРАХОВАНИЯ РОССИИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156
8.1. Социально-экономические условия формирования
системы обязательного социального страхования России . . . 157
8.2. Особенности формирования системы
социального страхования в России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181
4
Стр.4
Глава 9. ДЕЙСТВУЮЩАЯ СИСТЕМА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО
СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ: ХАРАКТЕРИСТИКА,
ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ ДАЛЬНЕЙШЕГО РАЗВИТИЯ . . . . . . 182
9.1. Основные вехи становления системы
обязательного социального страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182
9.2. Понятие системы обязательного
социального страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188
9.3. Характеристика действующей системы
обязательного социального страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191
9.4. Финансовый механизм системы
обязательного социального страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 196
9.5. Уровень и качество страхового обеспечения . . . . . . . . . . . . . 203
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 209
Глава 10. СТРУКТУРА И МЕХАНИЗМЫ СИСТЕМЫ
ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
РОССИИ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 210
10.1. Фонды обязательного социального страхования
и основные направления их деятельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 210
10.2. Организационно-правовой статус фондов
обязательного социального страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 211
10.3. Пенсионный фонд . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 213
10.3.1. Механизм формирования и правила расчета
пенсии по старости по формуле 2002 г. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 220
10.3.2. Пенсионная реформа 2014 г.
Новая пенсионная формула . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 232
10.3.2.1. Причины неудач ранее проведенных
пенсионных реформ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 232
10.3.2.2. Формирование пенсионных прав и назначение
страховой пенсии по старости по формуле 2015 г. . . . . . . . . . 243
10.3.2.3. Недостатки пенсионной формулы 2002 г.,
потребовавшие проведения новой пенсионной реформы . . . 244
10.3.2.4. Основные положения и параметры
новой пенсионной формулы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 247
10.4. Накопительное пенсионное страхование. . . . . . . . . . . . . . . . . 273
10.4.1. Место и роль накопительного компонента
обязательного пенсионного страхования в социальной
и экономической сферах . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 274
10.4.2. Накопительная пенсия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 276
5
Стр.5
10.4.3. Условия, порядок назначения и выплаты
накопительной пенсии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 281
10.4.4. Порядок финансирования страховых выплат . . . . . . . . 284
10.4.5. Система гарантирования прав застрахованных
в накопительном пенсионном страховании . . . . . . . . . . . . . . . . . . 291
10.5. Обязательное медицинское страхование . . . . . . . . . . . . . . . . 296
10.5.1. Специфические социальные риски,
страхуемые в ОМС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 296
10.5.2. Оргструктуры обязательного медицинского
страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 299
10.5.3. Механизмы реализации обязательного
медицинского страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 303
10.5.4. Финансовый механизм ОМС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 314
10.5.5. Деятельность фонда ОМС на примере
Московской области . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 316
10.6. Содержание и основные направления
деятельности Фонда социального страхования . . . . . . . . . . . . . . 320
10.6.1. Организация деятельности ФСС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 320
10.6.2. Пособия, выплачиваемые Фондом
обязательного социального страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 328
10.7. Система управления социальным страхованием . . . . . . . 340
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 348
Глава 11. ФИНАНСОВЫЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ
ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ . . . . 350
11.1. Финансовая система: содержание и функции . . . . . . . . . . . 350
11.2. Бюджет фондов обязательного социального
страхования: понятие и основные характеристики . . . . . . . . . . 356
11.3. Бюджетная система обязательного
социального страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 361
11.4. Формирование доходной части бюджетов
фондов ОСС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 370
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 380
Глава 12. СТРАТЕГИЯ И ТАКТИКА РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ
ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
В РОССИИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 381
12.1. Проблемы формирования финансовых ресурсов ОСС . . . 382
12.2. Родовые недостатки действующей системы ОСС . . . . . . . 387
6
Стр.6
12.2.1. Низкий уровень страхового обеспечения
и ненадежность ОСС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 388
12.2.2. Деформация системообразующих базовых
элементов ОСС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 392
12.3. Придание ОСС подлинно страхового характера . . . . . . . . 399
12.4. Переход системы ОСС на подлинно страховые
принципы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 406
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 412
Глава 13. НЕОБХОДИМОСТЬ УЧАСТИЯ РАБОТНИКОВ
В ФИНАНСИРОВАНИИ ОСС. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 413
13.1. Условия уплаты страховых взносов из личных
заработков работников . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 414
13.2. Варианты участия работников в формировании
финансовой базы пенсионного страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . 417
13.3. Социально-экономические последствия личного
участия работников в формировании финансовой
базы ОСС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 418
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 426
Глава 14. РАЗВИТИЕ НОВЫХ ВИДОВ И НАПРАВЛЕНИЙ
ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
В РОССИИ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 427
14.1. Обязательное территориальное пенсионное
страхование . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 428
14.1.1. Необходимость формирования обязательного
территориального пенсионного страхования . . . . . . . . . . . . . . . . 428
14.1.2. Территориальный (региональный) аспект
в практике обязательного пенсионного страхования
России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 434
14.1.3. Страховые риски территориального пенсионного
страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 435
14.1.4. Сущность и особенности территориального
пенсионного страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 436
14.1.5. Финансовые основы обязательного
территориального пенсионного страхования . . . . . . . . . . . . . . . . 441
14.1.6. Источники и механизмы финансирования
системы обязательного территориального пенсионного
страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 446
7
Стр.7
14.1.7. Социально-политическая целесообразность
формирования территориального пенсионного
страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 451
14.2. Обязательное социальное страхование лиц,
самостоятельно обеспечивающих себя работой
(самозанятого населения) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 454
14.2.1 Состояние социальной защиты самозанятого
населения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 454
14.2.2. Законодательная база обязательного социального
страхования самозанятого населения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 456
14.2.3. Действующий порядок социального
страхования самозанятого населения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 458
14.2.4. Схема включения самозанятого населения
в систему обязательного социального страхования . . . . . . . . . 459
14.2.5. Основополагающие принципы социального
страхования самозанятого населения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 461
14.2.6. Круг лиц, самостоятельно обеспечивающих
себя работой, подлежащих обязательному социальному
страхованию . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 466
14.2.7. Социальные и профессиональные риски,
по которым следует страховать самозанятое население . . . 467
14.2.8. Источники и порядок формирования финансовой
базы страхования самозанятого населения . . . . . . . . . . . . . . . . . . 470
14.2.9. Варианты оргструктур, осуществляющих
обязательное государственное социальное страхование
самозанятых . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 473
Вопросы для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 474
СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 476
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 477
8
Стр.8