Отмечена недостаточная обоснованность существующей системы страховых резервов. <...> Рассмотрена концепция обобщенного актуарного базиса, единого для страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. <...> Предложена единая для обеих отраслей страхования структура страховых резервов, состоящая из резерва предстоящих выплат и резерва предстоящих расходов. <...> Приведены определения указанных резервов, в которых, в отличие от известных определений, содержится конкретное правило установления величины резервов, основанное на вероятности неразорения (гарантии безопасности) страховщика. <...> Страховые резервы рассчитываются по каждому договору страхования на любую дату путем интерполяции удельного резерва (на единицу страховой премии) между двумя базовыми датами – узлами интерполяции. <...> Базовые точки интерполяции рассчитываются при помощи статистического моделирования. <...> Проведена апробация расчета страховых резервов для типичного страхового риска в страховании ином, чем страхование жизни. <...> Продемонстрированы преимущества результатов, полученных по предложенной методике, по сравнению с результатами по действующим официальным методикам. <...> В частности, в отличие от действующих методик, резерв предстоящих выплат и резерв предстоящих убытков точно учитывают условия актуарного базиса, обеспечивают такую динамику страховых резервов, которая соответствует ожидаемому распределению во времени расходов страховщика, в результате чего значения резервов на любую дату могут быть объяснены и проверены. <...> Как следствие, предложенная методика лучше соответствует актуарному базису, чем действующие официальные методики. <...> Проблемы резервирования Поскольку страхование имеет дело с неопределенными будущими событиями (страховыми рисками), то для его обеспечения необходимы актуарные расчеты, под которыми понимается количественная, финансовая оценка рисков и обязательств с применением математических <...>