ISBN 978-5-238-02490-5 Агентство CIP РГБ Освещаются общие основы страхового дела, в том числе исторические аспекты развития страхования, экономическое содержание страхования, сущность и виды страхового фонда, вопросы классификации страхования, сущность перестрахования и сострахования, понятие и структура страхового рынка, актуальные проблемы и тенденции развития страхового дела в России и развитых зарубежных странах. <...> © Оформление «ЮНИТИ-ДАНА», 2014 Предисловие В современных условиях страховая защита населения является непременным атрибутом любого цивилизованного государства. <...> П е р в ы й р а з д е л учебника посвящен общим основам страхового дела; здесь рассматриваются исторические аспекты развития страхования; раскрывается экономическое содержание страхования, сущность и виды страхового фонда; освещаются вопросы классификации страхования; рассматриваются основы 4 управления рисками и приводится характеристика страховых рисков; раскрывается сущность перестрахования и сострахования; изучается понятие «страховой рынок» и структура страхового рынка; рассматриваются особенности организации менеджмента и маркетинга в страховании. <...> В данном разделе освещаются организационные основы страховой деятельности; раскрывается понятие и сущность страхового права; рассматриваются вопросы государственного регулирования страховой деятельности в России на современном этапе, а также особенности договора страхования. <...> В связи с тем что финансовая деятельность страховых организаций существенно отличается от деятельности других финансовоэкономических институтов, в т р е т ь е м р а з д е л е учебника достаточно подробно рассматриваются финансово-экономические основы страховой деятельности: раскрывается сущность актуарных расчетов, понятие и структура страхового тарифа и страховой премии; освещаются вопросы организации финансов страховщика; рассматриваются основы финансового планирования деятельности <...>
Основы_страхования._Учебник._Гриф_УМО._Гриф_УМЦ_Профессиональный_учебник._Гриф_НИИ_образования_и_науки..pdf
УДК 368(075.8)
ББК 65.271ÿ73
À50
Рецензенты:
доктор экономических наук, профессор Л.А. Орланюк-Малицкая
доктор экономических наук, профессор Р.Г. Сомоев
доктор экономических наук, профессор А.Г. Магомедов
Главный редактор издательства Н.Д. Эриашвили,
кандидат юридических наук, доктор экономических наук, профессор,
лауреат премии Правительства РФ в области науки и техники
Алиев, Басир Хабибович.
А50 Основы страхования: учебник для студентов вузов, обучающихся
по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский
ó÷åò, анализ и àóäèò» / Á.Õ. Àëèåâ, Þ.Ì. Ìàõäèåâà.
— Ì.: ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, — 503 ñ.
I. Махдиева, Юлия Махдиевна.
2015.
ISBN 978-5-238-02490-5
Агентство CIP РГБ
Освещаются общие основы страхового дела, в том числе исторические
аспекты развития страхования, экономическое содержание страхования,
сущность и виды страхового фонда, вопросы классификации страхования,
сущность перестрахования и сострахования, понятие и структура
страхового рынка, актуальные проблемы и тенденции развития страхового
дела в России и развитых зарубежных странах. Рассматриваются организационно-правовые
и финансово-экономические основы страхования,
особенности отраслей и видов страхования, а также основы организации
страхования в процессе осуществления внешнеэкономической деятельности.
Для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и
кредит», «Бухгалтерский учет и аудит», «Мировая экономика», для аспирантов
и преподавателей экономических факультетов, а также для практических
работников учреждений страховой сферы.
ББК 65.271ÿ73
ISBN 978-5-238-02490-5
© ИЗДАТЕЛЬСТВО ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 2014
Принадлежит исключительное право на использование и распространение
издания (ÔÇ ¹ 94-ÔÇ от 21 июля 2005 ã.).
Воспроизведение всей книги или любой ее части любыми средствами или в
какой-либо форме, в том числе в интернет-сети, запрещается без письменного
разрешения издательства.
© Оформление «ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ», 2014
Стр.3
Оглавление
Предисловие
РАЗДЕЛ I. ОБЩИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОГО ДЕЛА
Глава 1. История развития страхового дела
1.1. Генезис страхового дела
1.2. Основные этапы развития страхования в России
1.3. История развития страхования в зарубежных странах
Глава 2. Экономическое содержание страхования
2.1. Сущность и особенности страхования
2.2. Функции страхования
2.3. Основные принципы страхового дела
Глава 3. Сущность и виды страхового фонда
3.1. Страховой фонд: понятие и значение
3.2. Страховой фонд и резервные фонды
3.3. Виды страхового фонда
Глава 4. Основы управления риском. Риски в страховании
4.1. Ðèñê: понятие и сущность
4.2. Управление риском
4.3. Классификация рисков в страховании
4.4. Основные характеристики страховых рисков
Глава 5. Классификация страхования
5.1. Основы классификации страхования
5.2. Классификация страховой деятельности по объектам
страхования
5.3. Особенности обязательного и добровольного
страхования
Глава 6. Основы перестрахования
6.1. Перестрахование и сострахование: понятия и сущность
6.2. Факультативное и облигаторное перестрахование
6.3. Особенности пропорционального
и непропорционального перестрахования
Глава 7. Страховой рынок
7.1. Страховой рынок: понятие и функции
7.2. Специфика страховой услуги как товара
7.3. Внутренняя система и внешнее окружение
страхового рынка
7.4. Территориальная структура страхового рынка
7.5. Характеристика основных участников страхового рынка
3
5
6
6
9
14
20
20
26
28
32
32
34
37
42
42
45
47
53
56
56
60
63
68
68
71
72
77
77
79
81
83
84
Стр.499
Оглавление
Глава 8. Особенности страхового менеджмента.
Организация маркетинга в страховании
8.1. Страховой менеджмент: понятие и особенности
8.2. Сущность и значение маркетинга в страховании
8.3. Маркетинговое исследование страхового рынка
8.4. Моделирование и прогнозирование ситуаций
поведения страхователей
8.5. Организация страховой рекламы
РАЗДЕЛ II. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ
СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
9.2. Экономические нормативные требования к созданию
и деятельности страховой компании
9.3. Объединения страховщиков
Глава 10. Основы страхового права
10.1. Содержание и сущность страхового права
10.2. Формирование системы страхового законодательства
в России
10.3. Страховые правоотношения: понятие и признаки
10.4. Классификация страховых правоотношений
Глава 11. Государственное регулирование страховой
деятельности
11.1. Основы организации государственного регулирования
и контроля в страховой сфере
11.2. Регистрация и лицензирование страховой деятельности
в Российской Федерации
11.3. Особенности налогообложения страховых организаций
Глава 12. Особенности договора страхования
12.1. Договор страхования: понятие, виды и общий порядок
заключения
12.2. Существенные и несущественные условия договора
страхования
12.3. Права и обязанности сторон в период действия
договора страхования
12.4. Взаимоотношения сторон при наступлении страхового
случая
12.5. Прекращение договора страхования и признание
его недействительным
499
91
91
94
98
100
103
107
Глава 9. Организационные основы деятельности страховщиков 108
9.1. Организационно-правовые формы страховых компаний
108
112
116
120
120
122
127
129
132
132
138
144
149
149
154
155
160
161
Стр.500
500
РАЗДЕЛ III. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ
ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Глава 13. Основы актуарных расчетов
13.1. Актуарные расчеты: понятие, назначение и виды
13.2. Показатели страховой статистики
13.3. Страховой тариф: понятие и сущность
13.4. Нетто-ставка и нагрузка в структуре страхового тарифа
13.5. Особенности расчета нетто-ставок по страхованию
жизни и рисковым видам страхования
13.6. Определение брутто-ставки
13.7. Тарифная политика страховой организации
Глава 14. Страховая премия. Системы страховой
ответственности
14.1. Сущность и структура страхового взноса
14.2. Виды страховых премий
14.3. Системы страховой ответственности
14.4. Применение франшизы в практике страхования
Глава 15. Доходы, расходы и финансовые результаты
страховой деятельности
15.1. Доходы страховой организации
15.2. Расходы страховой организации
15.3. Расходы страховой компании на финансирование
предупредительных мероприятий
15.4. Финансовые результаты деятельности страховой
компании
Глава 16. Финансы страховых организаций
16.1. Формирование финансовых ресурсов страховой
организации
16.2. Состав и структура финансовых ресурсов страховой
организации
16.3. Сущность и виды страховых резервов страховщика
16.4. Принципы инвестиционной деятельности
страховых организаций
16.5. Особенности инвестирования средств страховых
организаций
Глава 17. Финансовое планирование страховой деятельности
17.1. Особенности финансового планирования деятельности
страховой компании
17.2. Разработка финансового плана страховой компании:
понятие и этапы
17.3. Виды финансовых планов страховой компании
167
168
168
171
175
177
180
183
185
190
190
193
197
199
202
202
204
210
212
217
217
219
223
229
231
238
238
241
243
Стр.501
Оглавление
Глава 18. Финансовая устойчивость и платежеспособность
страховых компаний
18.1. Финансовая устойчивость страховой организации
18.2. Анализ финансовой устойчивости и рентабельности
страховых операций
18.3. Оценка платежеспособности страховых организаций
Глава 19. Организация бухгалтерского учета в страховых
компаниях
19.1. Основные задачи и принципы бухгалтерского учета
в страховых организациях
19.2. Особенности применения страховыми организациями
Плана счетов бухгалтерского учета
19.3. Состав и порядок представления бухгалтерской
отчетности страховых организаций
19.4. Учетная политика страховой организации
Глава 20. Аудит страховой деятельности
20.1. Общая характеристика аудита деятельности страховых
организаций
20.2. Планирование аудита страховых организаций
20.3. Проверка формирования страховых резервов
при проведении аудита страховщика
20.4. Составление аудиторского заключения о бухгалтерской
отчетности страховщика
РАЗДЕЛ IV. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ
Глава 21. Личное страхование
21.1. Особенности и классификация личного страхования
21.2. Сущность и назначение страхования жизни.
Классификация договоров страхования жизни
21.3. Актуальные проблемы развития страхования жизни
в России
21.4. Страхование пенсии
21.5. Обязательное страхование от несчастных случаев
21.6. Особенности добровольного страхования от несчастных
случаев и болезней
21.7.Страхование граждан, выезжающих за рубеж
21.8. Обязательное медицинское страхование
21.9. Добровольное медицинское страхование
501
247
247
250
253
260
260
262
268
271
276
276
280
285
288
295
296
296
299
307
311
315
322
324
327
331
Стр.502
502
Глава 22. Основы имущественного страхования.
Страхование имущества
22.1. Экономическая сущность и особенности
имущественного страхования
22.2. Страхование имущества физических лиц
22.3. Страхование имущества промышленных предприятий
22.4. Страхование имущества сельскохозяйственных
предприятий
22.5. Страхование транспортных средств
22.6. Страхование грузов
22.7. Страхование имущества при осуществлении
строительно-монтажных работ
Глава 23. Страхование предпринимательских
и финансовых рисков
23.1. Страхование предпринимательских и финансовых
рисков: понятие и сущность
23.2. Страхование ущербов от перерывов в производстве
23.3. Страхование коммерческих кредитов
23.4. Сущность страхования банковских рисков
23.5. Страхование депозитов
23.6. Страхование инвестиционных и инновационных рисков
Глава 24. Страхование ответственности
24.1. Сущность и особенности страхования ответственности
24.2. Классификация страхования ответственности
24.3. Страхование гражданской ответственности владельцев
транспортных средств. Страхование автогражданской
ответственности по системе «Зеленая карта»
24.4. Страхование ответственности заемщиков
за непогашение кредитов
24.5. Страхование ответственности за качество
продукции (работ, услуг)
24.6. Обязательное страхование гражданской
ответственности владельца опасного объекта
24.7. Характеристика основных видов страхования
профессиональной ответственности
РАЗДЕЛ V. СТРАХОВАНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
25.1. Страхование внешнеэкономической деятельности:
понятие и функции
337
337
340
344
347
350
357
360
365
365
370
374
377
382
387
392
392
396
398
403
404
407
411
421
Глава 25. Сущность страхования внешнеэкономической
деятельности 422
422
Стр.503
Оглавление
25.2. Методы страхования внешнеэкономических рисков
25.3. Международная классификация страхования
Глава 26. Транспортное страхование грузов
при международных торговых операциях
26.1. Общая характеристика договора страхования грузов
в практике внешнеэкономической деятельности
26.2. Обязанности сторон по страхованию грузов
в международной торговой практике
26.3. Особенности договора морского страхования грузов
Глава 27. Страхование ответственности в морском
страховании
27.1. Страхование ответственности судовладельцев:
понятие и особенности
Глава 28. Авиационное страхование
28.1. Страхование авиационных транспортных средств
28.2. Страхование ответственности авиакомпании
28.3. Страхование авиакомпании от перерывов
в производстве
28.4. Страхование ответственности авиакомпании
за продукт в авиации
Глава 29. Страхование финансовых рисков в процессе
осуществления внешнеэкономической деятельности
29.1. Страхование валютных рисков
503
426
428
431
431
433
441
446
446
27.2. Виды рисков при страховании ответственности
судовладельцев 449
27.3. Клубы взаимного страхования судовладельцев
455
459
459
461
464
465
469
469
29.2. Особенности страхования экспортно-импортных
кредитов 472
29.3. Страхование иностранных инвестиций
Словарь основных страховых терминов и понятий
Библиографический список
478
484
492
Стр.504