Преступления в сфере финансовой деятельности, совершаемые организованными группами: Дис. … канд. юрид. наук. <...> 6 Финансовые преступления Под финансовым преступлением понимается общественно опасное деяние, посягающее на финансово-экономические отношения, урегулированные нормами финансового (в том числе налогового, валютного) права, по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств (финансовых ресурсов) государства, органов местного самоуправления, иных хозяйствующих субъектов. <...> Объект финансовых преступлений «Без правильного понимания объекта охраны невозможно дать материальное определение понятия преступления, так как основным признаком такого понятия является указание на объект, ради которого государство создает уголовное право»1. <...> Недопущение криминального банкротства — это уголовноправовая охрана правопорядка в данной сфере как необходимое условие удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнению обязанности по уплате обязательных платежей, т.е. условие, обеспечивающее эффективное функционирования хозяйственных отношений. <...> 2851 УК РФ — это крупный размер бюджетных средств (1,5 млн руб.) <...> Виды финансовых преступлений Б.В. Волженкин выделяет следующие группы преступлений в сфере экономической деятельности (представим только финансовые преступления). <...> Преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности: незаконная банковская деятельность — ст. <...> Преступления против интересов кредиторов: незаконное получение кредита — ст. <...> 188; уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, — ст. <...> Преступления против установленного порядка уплаты налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды (налоговые преступления): уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса <...>
Экономические_и_финансовые_преступления._Учеб._пособие._Гриф_УМЦ_Профессиональный_учебник_Авт._Дог._№_2045.pdf
УДК 343.359(075.8)
ББК 67.408.122ÿ73
Ò78
Р е ц е н з е н т û:
ä-ð þðèä. íàóê, ïðîô. À.Â. Ìàêàðîâ;
ä-ð þðèä. íàóê, ïðîô. À.Ò. Алиев
Главный редактор издательства Н.Д. Эриашвили,
кандидат юридических наук, доктор экономических наук, профессор,
лауреат премии Правительства РФ в области науки и техники
Трунцевский, Юрий Владимирович. Петросян, Олег Шагенович.
Т78 Экономические и финансовые преступления: учеб. пособие
для студентов вузов, обучающихся по специальности
030501 «Þðèñïðóäåíöèÿ» / Þ.Â. Трунцевский, Î.Ø. Ïåòðîñÿí.
— Ì.: ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ: Закон и ïðàâî,
— 288 ñ.
ISBN 978-5-238-01352-7
Агентство CIP РГБ
Учебное пособие нацелено на развитие системного понимания необходимости
комплексного рассмотрения уголовно-правовых проблем квалификации
преступлений, совершаемых в финансово-кредитной сфере (финансовых преступлений).
Проведен глубокий анализ действующего уголовного законодательства
Российской Федерации, международных правовых актов, материалов
арбитражно-судебной практики.
Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических и юридических
вузов, а также для научных работников и работников правоохранительных
органов.
ББК 67.408.122ÿ73
ISBN 978-5-238-01352-7
© ИЗДАТЕЛЬСТВО ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 2007
© Оформление «ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ», 2007
Стр.3
Оглавление
Предисловие
Глава 1. Финансовая безопасность. Понятие и виды
финансовых преступлений
Глава 2. Преступления, посягающие на государственные финансы
и финансовый контроль
2.1. Налоговая система государства (ñò. 198—1992 УК ÐÔ)
2.2. Таможенные платежи (ñò. 194 УК ÐÔ)
2.3. Бюджетная система (ñò. 2851, 2852, ÷. 2 ñò. 176 УК ÐÔ)
2.4. Расходование бюджетных средств (ñò. 160 УК ÐÔ)
3
5
2.5. Финансы и финансовый (íàëîãîâûé) контроль (ñò. 1711;
÷. 3 ñò. 325, ñò. 3271 и 287 УК ÐÔ)
Глава 3. Преступления, посягающие на банковскую систему
(ñò. 172, 174, 1741, 191 УК ÐÔ)
Глава 4. Преступления, посягающие на безопасность финансовой
(банковской, налоговой) системы,
на добросовестную конкуренцию
Глава 5. Преступления, посягающие на порядок безналичных
денежных расчетов
5.1. Преступления, посягающие на денежное обращение и рынок
ценных бумаг
5.2. Преступления, посягающие на таможенно-валютный контроль
5.3. Преступления, посягающие на порядок государственного
регулирования фондового рынка, на управление эмиссией
и перераспределением ценных бумаг
Глава 6. Преступления, посягающие на кредитную систему
Глава 7. Преступления, посягающие на банковскую, налоговую
и кредитную системы
Глава 8. Преступные деяния при банкротстве
Глава 9. Финансовое мошенничество
9.1. Общая уголовно-правовая характеристика мошенничества
9.2. Мошенничество в сфере страхования
9.3. Мошенничество в сфере налогообложения
9.4. Мошенничество и иные финансовые преступления на рынке
ценных бумаг и фондовом рынке
9.5. Мошенничество и иные финансовые преступления в сфере
денежного обращения
9.6. Мошенничество в сфере банковской деятельности и кредита
Приложения
Приложение А
Приложение Б
Приложение В
288
16
16
54
71
78
85
98
141
152
156
162
172
182
196
214
227
227
240
243
246
256
268
271
271
280
286
Стр.290