ПУФ. 2014. № 3(15).
3–13
Земцов А. А. Активное структурирование домохозяйств второго уровня - основа инструментально-ролевого
самоменеджмента их домохозяина // ПУФ. 2014. № 3(15). C. 3–13.
14–20
Земцов А. А. , Осипова Т. Ю. Обретение финансовой грамотности и образованности студентами в рамках
общеобразовательного процесса // ПУФ. 2014. № 3(15). C. 14–20.
21–26
Штейнбок М. Я. Индикатор финансового здоровья семьи // ПУФ. 2014. № 3(15). C. 21–26.
27–30
Швецов Ю. Г. , Корешков В. Г. Commercial bank - the basic link of financial system RF // ПУФ. 2014. № 3(15). C.
27–30.
31–35
Ложникова А. В. , Розмаинский И. В. , Капралин С. Г. , Эльмурзаева Р. А. , Пчелинцев Е. А. Издержки риска
или премия за риск? К вопросам методологии вознаграждения рисков при переходе на систему долгосрочных
контрактов в экономике России // ПУФ. 2014. № 3(15). C. 31–35.
36–41
Казаков В. В. , Ивасенко А. Г. Проблемы и перспективы внедрения финансовых инноваций в разрезе
тенденций развития финансовых рынков // ПУФ. 2014. № 3(15). C. 36–41.
42–45
Никонова Я. И. Особенности реализации и механизмов финансирования стратегии инновационного развития
Китая // ПУФ. 2014. № 3(15). C. 42–45.
46–50
Гришанова А. В. , Казаков В. В. Оптимизация инвестиций лизинговой компании с помощью рекуррентных
соотношений Беллмана // ПУФ. 2014. № 3(15). C. 46–50.
51–55
Крюков П. А. Торговые операции на валютном рынке Forex как финансовые инвестиции // ПУФ. 2014. № 3(15).
C. 51–55.
56–58
Счастная Т. В. Современное банковское дело в контексте бизнес-процессов банка. Рецензия на кн.:
Новоселова Е.Г. Организация деятельности коммерческого банка. Томск, 2014 // ПУФ. 2014. № 3(15). C. 56–58.
Стр.1
ПРОБЛЕМЫ УЧЁТА И ФИНАНСОВ № 3(15) 2014
УДК 336.115.63
А.А. Земцов
АКТИВНОЕ
СТРУКТУРИРОВАНИЕ
ДОМОХОЗЯЙСТВ ВТОРОГО
УРОВНЯ – ОСНОВА
ИНСТРУМЕНТАЛЬНОРОЛЕВОГО
САМОМЕНЕДЖМЕНТА
ИХ
ДОМОХОЗЯИНА
Называются и анализируются основные структуры
домашнего хозяйства и обосновывается, что
они являются основой самоменеджмента домохозяев,
точнее, его инструментально-ролевой версией.
Ключевые слова: финансы домохозяйств, активное
структурирование домохозяйств, самоменеджмент
домохозяина, инструменты, продукты.
Мы стоим в центре жизни, чувствуем
себя предоставленными своей судьбе
и спрашиваем себя, как мы можем
справиться с этой ситуацией.
А. Бекман
Различные проблемы направления «Финансы
домохозяйств (ФДХ)» рассматривались мною ранее
неоднократно [1]. В этой работе обосновывается
понятие «активное структурообразование
в рамках инструментально-ролевого самоменеджмента
персоны».
Домохозяйство может иметь ряд структур
(структура (лат. Structura) – взаиморасположение
и связь составных частей чего-либо; строение,
устройство [14. С. 584]), некоторые будут перечислены
и рассмотрены ниже.
I. Натуральная – трехчастная: человеческая,
имущественная и пространственная, каждая из
которых детализируется в разной степени и ограничена
рамками ареала существования, развертывания
жизнедеятельности ДХ. Структура
включает по преимуществу натуральные, вещественные
элементы, которые можно ощутить
непосредственно или при помощи различных
показателей.
Человеческая часть рассматривается в разных
аспектах (возрастном, ролевом, половом), в том
числе и как определенный актив (биологический,
базовый и т.п.), подробнее – в соответствующих
структурах.
Имущество в данном случае представляется
как средство удовлетворения разнообразных потребностей
домохозяев, денежные вопросы здесь
не стоят на первом плане.
Пространство – прежде всего географическое
– определяет расположенность элементов
имущества и контрагентов относительно друг
друга и характеризует временную доступность
структурных единиц и уровень их относительной
опасности.
II. Финансовая. Обычно речь идет о следующих
элементах: финансовое администрирование;
доходы, резервы, в том числе страховая защита
и фонды; расходы; обязательства; инвестиции.
Говоря о финансово-экономической сути домохозяйства,
применим понятие «кормилец» (экономический
носитель домохозяйства, по терминологии
А. Бекмана). Понятие имеет правовой
аспект, но мы заинтересованы прежде всего его
экономическим содержанием, которое связано
с масштабами, распределением, источниками доходов
в ДХ. Итак, кормилец (экономический носитель)
– это домохозяин(ка), обеспечивающий значительную
долю доходов домохозяйства, которое
может быть основным типом или расширенным.
Уровень значительности требует изучения, можно
предложить значение в 75–100% от дохода ДХ за
период. Важность этой архетипической роли в ДХ,
которую в принципе могут исполнять самые разные
люди, заключается в том, что любые проблемы
ее носителя отражаются на уровне жизни домохозяйства
в целом. В разных типах ДХ
существуют особенности роли кормильца, которые
связаны с определенным имуществом ДХ и требуют
соответствующих затрат. Так, в первичном
ДХ кормилец является самокормильцем, практически
все финансы здесь – персональные (личные).
Следовательно, существуют значительные возможности
в области инвестирования, особенно
времени, важна цель, поставленная ДХ: развитие
базового актива, создание имущественного комплекса,
строительство партнерства. Может быть,
квартиру и имущество арендовать, избавившись от
ипотеки? Есть несколько стратегий. Выявление
кормильца требует изучения основных финансовых
потоков в ДХ.
Элементы финансовой структуры объединяются
в таком результате финансового администрирования,
как бюджет, причем этот термин может
и не употребляться. В бюджете центральная
идея – баланс доходов и расходов, их соотношение.
Выделим две группы бюджетов: дефицитные
(Д<Р) и профицитные (Д>Р):
а) дефицит при отсутствии учета доходов и расходов
– «дикий» бюджет – не рассматривается;
б) дефицит в условиях домохозяйственного
учета. Если дефицит точечный, конкретный, то
путем «сжатия» потребления ДХ получат кредит
в банке или займ, решая проблему за счет будущего
потребления. Если же он системный, есть
2 пути – соответствующее сокращение расходов
(до баланса) или переход ДХ в другую область –
социальные финансы;
3
Стр.2
Земцов А.А.
в) равенство доходов и расходов. Шаг на
пути к профицитному бюджету. Слабое место –
резкая дестабилизация бюджета при наступлении
чрезвычайных (для ДХ) событий;
г) профицит, позволяющий создавать резервы.
Появляется резервный фонд;
д) профицит, позволяющий вместе с резервами
создавать и инвестиции. Кроме резервного
фонда, создается еще и инвестиционный бюджет,
автономный от основного.
III. Экономическая. Связана с приобретением,
передачей, эксплуатацией и ликвидацией имущества
ДХ. Развитый имущественный комплекс обладает
территориальным параметром, включая
ряд объектов: квартиру, дом, гараж, овощехранилище
и т.д., в том числе и за границей.
Создание структуры начинается с явления,
процесса – первоначального накопления
имущества, в котором на первом месте его
источник. Собственно их число ограничено:
расширенная семья; собственные доходы; государственно-муниципальные
структуры. Основа
имущественного комплекса – жилище, поэтому
можно говорить о жилищной истории, «жилищном
пути» (фактическом). Домопуть. Ступени.
Развертывание.
Понятие «амортизационного» фонда содержит
накопленные средства, предназначенные
для замены выбывшего имущества. Психологическое
значение имущественного комплекса
объясняет «слоевая» теория личности
У. Джеймса, включающая и имущество (подробнее
см. структуру VIII). Существует сфера
наследства, или посмертная передача имущества
в пределах расширенной семьи или партнерства.
Есть аспект юридический, экономический
и проч. Пока эта сфера слабо развита.
Для предприятий (коммерческих) существует
один показатель, пригодный для всех
и позволяющий сравнивать эффективность использования
денежных средств в экономиках, –
прибыль. Поэтому существует целый раздел
экономического анализа, связанный с использованием
основных фондов. Для ДХ единый
показатель отсутствует, поэтому возможны несколько
основных характеристик, отражающих
целевые функции, цели, стремления, смысл существования,
сравнивать ДХ можно только
в одной группе.
IV. Энергетическая. По аналогии с финансовой
структурой – доходы: поступление энергии
домохозяину (домохозяйству). Расходы –
основные направления. Резервы. Обязательства.
Инвестиции. Администрирование энергии.
Энергия и деньги: иногда эти понятия упот4
ребляются
как синонимы.
Энергия и время тесно связаны, примером
являются диаграммы РЖС (Работа – Жизнь –
Сон) [2].
Энергетическую структуру более эффективно
рассматривать для каждого элемента натуральной
структуры ДХ – человеческого, имущественного,
пространственного.
В первом речь идет об энергетических характеристиках
домохозяев,
их физическопсихических
аспектах, т.е. о здоровье. Говоря
о психической энергии, выделяют энергию сознания,
бессознательного, существует ряд ее характеристик
[12].
Во втором – о характеристиках дома – отопление,
кондиционирование, мощность приборов,
резервы, показатели энергосбережения, энергопотребления
и т.д.
В третьем – о климатических условиях, которые
влияют на вторые и на сумму затрат на обеспечение
комфортного проживания, другими словами,
– энергетическая цена проживания в данном
месте.
Учитываются также затраты: на перемещение
организмов (так называемая сеть), которые в основном
являются «непроизводительными» и просто
вычитаются из энергетических и финансовых
доходов, уменьшая их располагаемую часть. Если
дорога на работу занимает 2 часа, значит, сутки
у вас – 22 часа, из наличной энергии вычтена некая
сумма.
V. Временная. Ее важность вытекает из высшей
ценности времени как невосполнимого ресурса
человека. Речь может идти о балансах времени,
которые на коротких периодах показывают
структуру затраченного времени. Если совместить
их с доходами и расходами по видам затрат, налицо
будут приоритеты ДХ и направления повышения их
эффективности. Временная структура домохозяйства
тесно связана с энергетической, так как не бывает
затрат времени без затрат энергии.
Другой аспект – распределение событий во
времени – жизнеустройство и его форма – жизненный
путь личности (ЖПЛ) – домохозяйства,
здесь действия разворачиваются на длительные
периоды, годы, десятилетия, жизнь в целом.
ЖПЛ, как уже отмечалось ранее, включен
в более широкую категорию – жизнеустройство.
Можно провести аналогию со сферой судовождения
[14. С. 348] в широком смысле: итак, есть лоция
[гол. Loodsen – вести корабль]. 1. Раздел науки
о судовождении, изучающий моря, океаны,
реки с точки зрения условий плавания по ним.
2. Руководство для судоплавания, содержащее
описание водных бассейнов (моря или его части,
реки), характеристику рельефа дна, опасностей на
водных путях, береговой полосы, гидрологические
и метеорологические данные и т.п.
Следовательно: 1. Раздел науки об управлении
ДХ, изучающий сферы жизни и окружающую
среду. Пока раздел существует в разрозненном
виде, неструктурированном, поэтому может использоваться
единицами.
ПРОБЛЕМЫ УЧЁТА И ФИНАНСОВ № 3(15) 2014
Стр.3