Контроллинг финансовых потоков (117,00 руб.)

Стр.2

Стр.3

Стр.4

Стр.5

Государственное казенное образовательное учреждение высшего образования «Российская таможенная академия» финанСоВых поТокоВ учебное поСобие Л.В. ГоРшкоВа, Т.а. СаадуЛаеВа конТРоЛЛинГ Москва 2021

Стр.2

УДК 336.1 ББК 67.402.0 Г67 Допущ ено учебно-методическим советом Российской таможенной академии в качестве учебного пособия для обучающихся по направлению подготовки 38.04.02 «Менеджмент» (направленность (профиль) «Финансово-экономическая безопасность государства») Р ецензенты: О.В. КОРчаГина, заместитель начальника отдела финансового менеджмента Центральной базовой таможни; Л.В. ДУКанич, профессор кафедры международной коммерции факультета высшей школы корпоративного управления Российской академии народного хозяйства и государственной службы, д-р экон. наук, профессор Экспер т Т.О. ГРафОВа, заведующий кафедрой экономической теории и международных экономических отношений Ростовского филиала Российской таможенной академии, д-р экон. наук, доцент Горшкова Л.В. Г67 Контроллинг финансовых потоков: учебное пособие / Л.В. Горшкова, Т.а. Саадулаева. М.: РиО Российской таможенной академии, 2021. 68 с. ISBN 978-5-9590-1191-8 В учебном пособии рассматриваются институционально-правовые основы контроллинга финансовых потоков, а также российская система противодействия легализации преступных доходов, организация и осуществление внутреннего контроля. Рассчитано на обучающихся по направлению подготовки 38.04.02 «Менеджмент», может быть рекомендовано всем интересующимся вопросами контроллинга финансовых потоков. УДК 336.1 ББК 67.402.0 ISBN 978-5-9590-1191-8 © Российская таможенная академия, 2021

Стр.3

Оглавление ПРеДиСЛОВие ............................................................................................... 5 Раздел 1 инСТиТУЦиОнаЛьнО-ПРаВОВые ОСнОВы КОнТРОЛЛинГа финанСОВых ПОТОКОВ Глава 1. МежДУнаРОДная СиСТеМа ПРОТиВОДейСТВия ЛеГаЛизаЦии ДОхОДОВ, ПОЛУченных ПРеСТУПныМ ПУТеМ, и финанСиРОВанию ТеРРОРизМа .................................................................................. 6 1.1. Становление и общая характеристика международной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма .................. 6 1.2. Становление национальных систем государственного финансового контроля .................................... 15 Глава 2. РОССийСКая СиСТеМа ПРОТиВОДейСТВия ЛеГаЛизаЦии ПРеСТУПных ДОхОДОВ ............................ 21 2.1. Общая характеристика нормативных правовых актов Российской федерации, регулирующих противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма ................. 21 2.2. источники получения преступных доходов и состав операций, подлежащих обязательному контролю ....... 25 Глава 3. наДзОР В СфеРе ПРОТиВОДейСТВия ОТМыВанию ДОхОДОВ и финанСиРОВанию ТеРРОРизМа ................................................................................ 30 3.1. Виды государственного финансового контроля .......................... 30 3.2. аудит эффективности реализации федеральных целевых программ и национальных проектов............................................ 33 3

Стр.4

Раздел 2 ОРГанизаЦия и ОСУщеСТВЛение ВнУТРеннеГО КОнТРОЛя Глава 4. ПРаВа и ОБязаннОСТи ОРГанизаЦий, ОСУщеСТВЛяющих ОПеРаЦии С ДенежныМи СРеДСТВаМи иЛи иныМ иМУщеСТВОМ ........................ 41 4.1. законодательное закрепление прав и обязанностей организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом ...................... 41 4.2. Роль банков и других финансовых институтов в системе противодействия легализации преступных доходов ...................................................................... 43 Глава 5. ТиПОЛОГии ОТМыВания ПРеСТУПных ДОхОДОВ и финанСиРОВания ТеРРОРизМа .................................... 47 5.1. Содержание и формы легализации преступных доходов .......... 47 5.2. финансирование терроризма: понятие, сущность, формы и источники ........................................................................ 53 заключение ...................................................................................................... 60 Библиографический список ........................................................................... 62 4

Стр.5