Налоги и налогообложение в системе экономической безопасности (1200,00 руб.)

Стр.3

Стр.4

Стр.5

Стр.6

Стр.7

УДК 336.22(075) ББК 65.261.231я73 Н23 д-р экон. наук, проф. И. В. Цвигун, канд. экон. наук Т. М. Касьянова Рецензенты: Коллектив авторов: И. В. Гущина (1.7; 4.1; 4.2; 4.4; 5.1; 5.2), И. В. Деревцова (3.2; 8; 9), Е. О. Завьялова (3.1; 8), Г. М. Касаткина (1.5; 2.3; 6.3; 8), С. С. Быков (4.4), Е. В. Грошева (1.4; 4.5; 6.1; 6.2; 6.5), Г. П. Комарова (1.3), А. А. Лазарчук (8), И. Н. Медик (1.6; 1.8; 2.1; 6.4), Е. Н. Орлова (2.2), Л. В. Санина (7; 8), С. К. Содномова (1.2), Ю. Б. Ткач (6.6), А. Г. Ярунина (1.1; 3.3; 4.3; 5.1) Налоги и налогообложение в системе экономической Н23 безопасности : практикум (сборник заданий, контрольных вопросов, тестов и экспресс-опросов) / под ред. И. В. Гущиной; отв. ред. Л. В. Санина. – М. ; Берлин : Директ-Медиа, 2019. – 232 с. ISBN 978-5-4499-0042-5 В сборнике содержатся контрольные вопросы, задания для самостоятельной работы, практикумы по организации научноисследовательской работы обучающихся по налогам и сборам, регулируемым современным налоговым законодательством и по обязательным неналоговым платежам, изучаемым в рамках дисциплины «Налоги и налогообложение» специальности 38.05.01 «Экономическая безопасность». Включены тестовые задания, а также варианты проведения экспресс-опросов по рассматриваемым темам. Для студентов, магистрантов и преподавателей высших учебных заведений. УДК 336.22(075) ББК 65.261.231я73 ISBN 978-5-4499-0042-5 © Коллектив авторов, текст, 2019 © Издательство «Директ-Медиа», оформление, 2019

Стр.3

Оглавление Предисловие ............................................................................................................ 7 Глава 1. Федеральные налоги и сборы ..................................................... 9 1.1. Налог на добавленную стоимость .................................................. 9 Контрольные вопросы .............................................................................. 9 Задания для самостоятельного решения ....................................... 9 1.2. Акцизы ........................................................................................................ 18 Контрольные вопросы ........................................................................... 18 Задания для самостоятельного решения .................................... 19 1.3. Налог на прибыль организаций ................................................... 23 Контрольные вопросы ........................................................................... 23 Задания для самостоятельного решения .................................... 23 1.4. Налог на добычу полезных ископаемых .................................. 37 Контрольные вопросы ........................................................................... 37 Задания для самостоятельного решения .................................... 37 1.5. Водный налог .......................................................................................... 40 Контрольные вопросы ........................................................................... 40 Задания для самостоятельного решения .................................... 40 1.6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов .......................................................... 44 Контрольные вопросы ........................................................................... 44 Задания для самостоятельного решения .................................... 45 1.7. Налог на доходы физических лиц ................................................ 47 Контрольные вопросы ........................................................................... 47 Задания для самостоятельного решения .................................... 47 1.8. Государственная пошлина ............................................................... 56 Контрольные вопросы ........................................................................... 56 Задания для самостоятельного решения .................................... 56 Глава 2. Региональные налоги ................................................................... 59 2.1. Транспортный налог ........................................................................... 59 Контрольные вопросы ........................................................................... 59 Задания для самостоятельного решения .................................... 59

Стр.4

2.2. Налог на имущество организаций ............................................... 63 Контрольные вопросы ........................................................................... 63 Задания для самостоятельного решения .................................... 63 2.3. Налог на игорный бизнес ................................................................. 68 Контрольные вопросы ........................................................................... 68 Задания для самостоятельного решения .................................... 69 Глава 3. Местные налоги ............................................................................... 71 3.1. Земельный налог .................................................................................. 71 Контрольные вопросы ........................................................................... 71 Задания для самостоятельного решения .................................... 71 3.2. Налог на имущество физических лиц ........................................ 74 Контрольные вопросы ........................................................................... 74 Задания для самостоятельного решения .................................... 75 3.3. Торговый сбор ........................................................................................ 79 Контрольные вопросы ........................................................................... 79 Задачи для самостоятельного решения ....................................... 80 Глава 4. Специальные налоговые режимы .......................................... 82 4.1. Упрощенная система налогообложения .................................. 82 Контрольные вопросы ........................................................................... 82 Задания для самостоятельного решения .................................... 82 4.2. Единый налог на вмененный доход ........................................... 87 Контрольные вопросы ........................................................................... 87 Задания для самостоятельного решения .................................... 88 4.3. Единый сельскохозяйственный налог ..................................... 96 Контрольные вопросы ........................................................................... 96 Задания для самостоятельного решения .................................... 96 4.4. Патентная система налогообложения .................................... 100 Контрольные вопросы ......................................................................... 100 Задания для самостоятельного решения .................................. 100 4.5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции ............... 104 Контрольные вопросы ......................................................................... 104 Задания для самостоятельного решения .................................. 105

Стр.5

Глава 5. Система страховых взносов .................................................... 107 5.1. Страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования ................................. 107 Контрольные вопросы ........................................................................ 107 Задания для самостоятельного решения ................................. 107 5.2. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (НСПЗ) .................................. 111 Контрольные вопросы ........................................................................ 111 Задания для самостоятельного решения ................................. 112 Глава 6. Обязательные неналоговые платежи ............................... 116 6.1. Платежи за пользование недрами ............................................ 116 Контрольные вопросы ........................................................................ 116 Задания для самостоятельного решения ................................. 116 6.2. Плата за пользование лесным фондом .................................. 118 Контрольные вопросы ........................................................................ 118 Задания для самостоятельного решения ................................. 119 6.3. Плата за пользование водными объектами ........................ 121 Контрольные вопросы ........................................................................ 121 Задания для самостоятельного решения ................................. 121 6.4. Утилизационный сбор .................................................................... 123 Контрольные вопросы ........................................................................ 123 Задания для самостоятельного решения ................................. 123 6.5. Плата за негативное воздействие на окружающую среду ............................................................................. 125 Контрольные вопросы ........................................................................ 125 Задания для самостоятельного решения ................................. 126 6.6. Таможенные платежи ...................................................................... 127 Контрольные вопросы ........................................................................ 127 Задания для самостоятельного решения ................................. 127

Стр.6

7. Основы научно-исследовательского проектирования деятельности студентов по налогам, налогообложению и экономической безопасности ............................................................... 130 Практикум 1 ................................................................................................... 130 Практикум 2 ................................................................................................... 131 Практикум 3 ................................................................................................... 133 Практикум 4 ................................................................................................... 135 Практикум 5 ................................................................................................... 138 Практикум 6 ................................................................................................... 139 Практикум 7 ................................................................................................... 146 Практикум 8 ................................................................................................... 148 Приложение 1 к разделу 7. Примерные темы научно-исследовательских проектов .............................................. 149 Приложение 2 к разделу 7. Примеры библиографических записей в списке использованной литературы ............................................................... 152 8. Варианты тестовых заданий ................................................................ 158 Тесты к главе 1 ............................................................................................. 158 Тесты к главе 2 ............................................................................................. 176 Тесты к главе 3 ............................................................................................. 182 Тесты к главе 4 ............................................................................................. 186 Тесты к главе 5 ............................................................................................. 198 Тесты к главе 6 ............................................................................................. 201 Тесты к главе 7 ............................................................................................. 205 9. Экспресс-опросы .......................................................................................... 214 Заключение ......................................................................................................... 229 Список использованной литературы ................................................... 230

Стр.7