Банковское дело: учебное пособие (220,00 руб.)

Стр.2

Стр.3

Стр.4

Стр.5

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Северный (Арктический) федеральный университет имени М.В. Ломоносова» Г.А. Кируца БАНКОВСКОЕ ДЕЛО Учебное пособие Архангельск САФУ 2015 1

Стр.2

УДК 347.734 (075) ББК 65.262 К43 Рекомендовано к изданию учебно-методическим советом Северного (Арктического) федерального университета имени М.В. Ломоносова Рецензенты: Д.В. Семушин, начальник операционного офиса «Архангельский филиал ГПБ (ОАО) в г. Санкт-Петербург»; Г.А. Кузнецова, зам. директора Архангельского филиала «Росэнергобанк» К43 Кируца, Г.А. Банковское дело: учебное пособие / Г.А. Кируца; Сев. (Арктич.) фед. ун-т им. М.В. Ломоносова. – Архангельск: САФУ, 2015. – 131 с. ISBN 978-5-261-01111-8 Рассмотрены вопросы организации деятельности банка, расчеты стоимости пассивных операций, доходности вложений собственных средств и привлеченных ресурсов, расчет влияния банковских рисков при их проведении на доходность и ликвидность банка. Предназначено для студентов экономических и других специальностей всех форм обучения, изучающих дисциплину «Банковское дело». УДК 347.734 (075) ББК 65.262 ISBN 978-5-261-01111-8 © Кируца Г.А., 2015 © Северный (Арктический) федеральный университет им. М.В. Ломоносова, 2015 2

Стр.3

Оглавление ВВеДение ............................................................................................ 1. БАЛАнС КОММеРЧеСКОГО БАнКА .......................................... 2. СОБСтВенные СРеДСтВА (КАПитАЛ) БАнКА ................... 3. ПАССиВные ОПеРАции КОММеРЧеСКОГО БАнКА ......... 4. АКтиВы и АКтиВные ОПеРАции КОММеРЧеСКОГО БАнКА .................................................................................................... 5. ДОхОДнОСть АКтиВных ОПеРАций БАнКА ..................... 6. МетОДы изМеРения и Снижения БАнКОВСКОГО КРеДитнОГО РиСКА ......................................................................... 7. РиСК неСБАЛАнСиРОВАннОй ЛиКВиДнОСти ................. 8. ФАКтОРинГОВые и ЛизинГОВые ОПеРАции КОММеРЧеСКОГО БАнКА ............................................................... 9. ПРиБыЛь КОММеРЧеСКОГО БАнКА ....................................... теСты .................................................................................................... ПРиЛОжения ..................................................................................... Приложение 1. Баланс условного коммерческого банка ................... Приложение 2. Форма баланса, публикуемого в открытой печати ...................................................................................................... Приложение 3. Отчет о доходах и расходах условного банка за I квартал ............................................................................................. Приложение 4. Бухгалтерский баланс предприятия ........................ Приложение 5. Отчет о прибылях и убытках предприятия ............. Приложение 6. Основные документы прилагаемые к заявке на получение кредита............................................................................ Приложение 7. Оценка кредитоспособности на основе рейтинга заемщика – физического лица ............................................................. Приложение 8. Методика оценки кредитоспособности предприятия малого бизнеса ....................................................................................... Приложение 9. Оценка рисков при кредитовании инвестиционного проекта .................................................................................................... Приложение 10. Структура кредитного портфеля банка на 01.04 по заемщикам-юридическим лицам .................................................... Приложение 11 Ключевая ставка банка России ................................. СПиСОК РеКОМенДУеМОй ЛитеРАтУРы ................................ 4 5 5 17 28 32 36 55 61 69 72 90 91 93 95 96 99 100 106 107 112 121 128 129 3

Стр.4

ВВЕДЕНИЕ Система знаний по теории и практике банковского дела в российских условиях рыночной экономики играет огромное значение. Это особенно важно в условиях наличия множества проблем, отрицательно влияющих на банковский сектор России. С развитием на финансовом рынке конкуренции между кредитными организациями, расширением объемов и внедрением новых активных операций банка наряду с традиционными операциями, изменением источников и структуры привлечения ресурсов в деятельности банка возникает необходимость расчетов и анализа показателей, характеризующих эффективность и прибыльность той или иной сделки банковской операции, соответствие их значений установленным значениям Банка России и оптимальным значениям, выработанным отечественной и зарубежной банковской практикой. Повышаются риски – кредитный, процентный, валютный, потери ликвидности. Для измерения величины рисков, анализа причин возникновения и разработки рекомендаций по их минимизации также выработаны количественные и качественные показатели, определены их оптимальные значения, в том числе соответствие экономическим нормативам Банка России. цель и задачи учебного пособия – изучить технологию проведения базовых операций банка, определить степень риска при их проведении, доходность и влияние на ликвидность и прибыльность банка и его клиентов. Определить влияние банковской маржи на стоимость ресурсов и активов банка. В учебное пособие включены баланс, отчет о доходах и расходах условного банка, бухгалтерская отчетность клиента – юридического лица, кредитный портфель, даны формулы расчета показателей и тесты, повышающие уровень освоения материала. Для изучения технологии проведения операций коммерческого банка следует использовать курс лекций «Организация деятельности коммерческого банка» (Кируца Г.А., 2008), а также приведенный в данном учебном пособии список литературы. 4

Стр.5