Основы страхования (200,00 руб.)

Стр.3

Стр.499

Стр.500

Стр.501

Стр.502

Стр.503

Стр.504

УДК 368(075.8) ББК 65.271ÿ73 À50 Рецензенты: доктор экономических наук, профессор Л.А. Орланюк-Малицкая доктор экономических наук, профессор Р.Г. Сомоев доктор экономических наук, профессор А.Г. Магомедов Главный редактор издательства Н.Д. Эриашвили, кандидат юридических наук, доктор экономических наук, профессор, лауреат премии Правительства РФ в области науки и техники Алиев, Басир Хабибович. А50 Основы страхования: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский ó÷åò, анализ и àóäèò» / Á.Õ. Àëèåâ, Þ.Ì. Ìàõäèåâà. — Ì.: ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, — 503 ñ. I. Махдиева, Юлия Махдиевна. 2015. ISBN 978-5-238-02490-5 Агентство CIP РГБ Освещаются общие основы страхового дела, в том числе исторические аспекты развития страхования, экономическое содержание страхования, сущность и виды страхового фонда, вопросы классификации страхования, сущность перестрахования и сострахования, понятие и структура страхового рынка, актуальные проблемы и тенденции развития страхового дела в России и развитых зарубежных странах. Рассматриваются организационно-правовые и финансово-экономические основы страхования, особенности отраслей и видов страхования, а также основы организации страхования в процессе осуществления внешнеэкономической деятельности. Для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет и аудит», «Мировая экономика», для аспирантов и преподавателей экономических факультетов, а также для практических работников учреждений страховой сферы. ББК 65.271ÿ73 ISBN 978-5-238-02490-5 © ИЗДАТЕЛЬСТВО ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 2014 Принадлежит исключительное право на использование и распространение издания (ÔÇ ¹ 94-ÔÇ от 21 июля 2005 ã.). Воспроизведение всей книги или любой ее части любыми средствами или в какой-либо форме, в том числе в интернет-сети, запрещается без письменного разрешения издательства. © Оформление «ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ», 2014

Стр.3

Оглавление Предисловие РАЗДЕЛ I. ОБЩИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОГО ДЕЛА Глава 1. История развития страхового дела 1.1. Генезис страхового дела 1.2. Основные этапы развития страхования в России 1.3. История развития страхования в зарубежных странах Глава 2. Экономическое содержание страхования 2.1. Сущность и особенности страхования 2.2. Функции страхования 2.3. Основные принципы страхового дела Глава 3. Сущность и виды страхового фонда 3.1. Страховой фонд: понятие и значение 3.2. Страховой фонд и резервные фонды 3.3. Виды страхового фонда Глава 4. Основы управления риском. Риски в страховании 4.1. Ðèñê: понятие и сущность 4.2. Управление риском 4.3. Классификация рисков в страховании 4.4. Основные характеристики страховых рисков Глава 5. Классификация страхования 5.1. Основы классификации страхования 5.2. Классификация страховой деятельности по объектам страхования 5.3. Особенности обязательного и добровольного страхования Глава 6. Основы перестрахования 6.1. Перестрахование и сострахование: понятия и сущность 6.2. Факультативное и облигаторное перестрахование 6.3. Особенности пропорционального и непропорционального перестрахования Глава 7. Страховой рынок 7.1. Страховой рынок: понятие и функции 7.2. Специфика страховой услуги как товара 7.3. Внутренняя система и внешнее окружение страхового рынка 7.4. Территориальная структура страхового рынка 7.5. Характеристика основных участников страхового рынка 3 5 6 6 9 14 20 20 26 28 32 32 34 37 42 42 45 47 53 56 56 60 63 68 68 71 72 77 77 79 81 83 84

Стр.499

Оглавление Глава 8. Особенности страхового менеджмента. Организация маркетинга в страховании 8.1. Страховой менеджмент: понятие и особенности 8.2. Сущность и значение маркетинга в страховании 8.3. Маркетинговое исследование страхового рынка 8.4. Моделирование и прогнозирование ситуаций поведения страхователей 8.5. Организация страховой рекламы РАЗДЕЛ II. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ 9.2. Экономические нормативные требования к созданию и деятельности страховой компании 9.3. Объединения страховщиков Глава 10. Основы страхового права 10.1. Содержание и сущность страхового права 10.2. Формирование системы страхового законодательства в России 10.3. Страховые правоотношения: понятие и признаки 10.4. Классификация страховых правоотношений Глава 11. Государственное регулирование страховой деятельности 11.1. Основы организации государственного регулирования и контроля в страховой сфере 11.2. Регистрация и лицензирование страховой деятельности в Российской Федерации 11.3. Особенности налогообложения страховых организаций Глава 12. Особенности договора страхования 12.1. Договор страхования: понятие, виды и общий порядок заключения 12.2. Существенные и несущественные условия договора страхования 12.3. Права и обязанности сторон в период действия договора страхования 12.4. Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая 12.5. Прекращение договора страхования и признание его недействительным 499 91 91 94 98 100 103 107 Глава 9. Организационные основы деятельности страховщиков 108 9.1. Организационно-правовые формы страховых компаний 108 112 116 120 120 122 127 129 132 132 138 144 149 149 154 155 160 161

Стр.500

500 РАЗДЕЛ III. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Глава 13. Основы актуарных расчетов 13.1. Актуарные расчеты: понятие, назначение и виды 13.2. Показатели страховой статистики 13.3. Страховой тариф: понятие и сущность 13.4. Нетто-ставка и нагрузка в структуре страхового тарифа 13.5. Особенности расчета нетто-ставок по страхованию жизни и рисковым видам страхования 13.6. Определение брутто-ставки 13.7. Тарифная политика страховой организации Глава 14. Страховая премия. Системы страховой ответственности 14.1. Сущность и структура страхового взноса 14.2. Виды страховых премий 14.3. Системы страховой ответственности 14.4. Применение франшизы в практике страхования Глава 15. Доходы, расходы и финансовые результаты страховой деятельности 15.1. Доходы страховой организации 15.2. Расходы страховой организации 15.3. Расходы страховой компании на финансирование предупредительных мероприятий 15.4. Финансовые результаты деятельности страховой компании Глава 16. Финансы страховых организаций 16.1. Формирование финансовых ресурсов страховой организации 16.2. Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации 16.3. Сущность и виды страховых резервов страховщика 16.4. Принципы инвестиционной деятельности страховых организаций 16.5. Особенности инвестирования средств страховых организаций Глава 17. Финансовое планирование страховой деятельности 17.1. Особенности финансового планирования деятельности страховой компании 17.2. Разработка финансового плана страховой компании: понятие и этапы 17.3. Виды финансовых планов страховой компании 167 168 168 171 175 177 180 183 185 190 190 193 197 199 202 202 204 210 212 217 217 219 223 229 231 238 238 241 243

Стр.501

Оглавление Глава 18. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховых компаний 18.1. Финансовая устойчивость страховой организации 18.2. Анализ финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций 18.3. Оценка платежеспособности страховых организаций Глава 19. Организация бухгалтерского учета в страховых компаниях 19.1. Основные задачи и принципы бухгалтерского учета в страховых организациях 19.2. Особенности применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета 19.3. Состав и порядок представления бухгалтерской отчетности страховых организаций 19.4. Учетная политика страховой организации Глава 20. Аудит страховой деятельности 20.1. Общая характеристика аудита деятельности страховых организаций 20.2. Планирование аудита страховых организаций 20.3. Проверка формирования страховых резервов при проведении аудита страховщика 20.4. Составление аудиторского заключения о бухгалтерской отчетности страховщика РАЗДЕЛ IV. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ Глава 21. Личное страхование 21.1. Особенности и классификация личного страхования 21.2. Сущность и назначение страхования жизни. Классификация договоров страхования жизни 21.3. Актуальные проблемы развития страхования жизни в России 21.4. Страхование пенсии 21.5. Обязательное страхование от несчастных случаев 21.6. Особенности добровольного страхования от несчастных случаев и болезней 21.7.Страхование граждан, выезжающих за рубеж 21.8. Обязательное медицинское страхование 21.9. Добровольное медицинское страхование 501 247 247 250 253 260 260 262 268 271 276 276 280 285 288 295 296 296 299 307 311 315 322 324 327 331

Стр.502

502 Глава 22. Основы имущественного страхования. Страхование имущества 22.1. Экономическая сущность и особенности имущественного страхования 22.2. Страхование имущества физических лиц 22.3. Страхование имущества промышленных предприятий 22.4. Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий 22.5. Страхование транспортных средств 22.6. Страхование грузов 22.7. Страхование имущества при осуществлении строительно-монтажных работ Глава 23. Страхование предпринимательских и финансовых рисков 23.1. Страхование предпринимательских и финансовых рисков: понятие и сущность 23.2. Страхование ущербов от перерывов в производстве 23.3. Страхование коммерческих кредитов 23.4. Сущность страхования банковских рисков 23.5. Страхование депозитов 23.6. Страхование инвестиционных и инновационных рисков Глава 24. Страхование ответственности 24.1. Сущность и особенности страхования ответственности 24.2. Классификация страхования ответственности 24.3. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Страхование автогражданской ответственности по системе «Зеленая карта» 24.4. Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов 24.5. Страхование ответственности за качество продукции (работ, услуг) 24.6. Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта 24.7. Характеристика основных видов страхования профессиональной ответственности РАЗДЕЛ V. СТРАХОВАНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 25.1. Страхование внешнеэкономической деятельности: понятие и функции 337 337 340 344 347 350 357 360 365 365 370 374 377 382 387 392 392 396 398 403 404 407 411 421 Глава 25. Сущность страхования внешнеэкономической деятельности 422 422

Стр.503

Оглавление 25.2. Методы страхования внешнеэкономических рисков 25.3. Международная классификация страхования Глава 26. Транспортное страхование грузов при международных торговых операциях 26.1. Общая характеристика договора страхования грузов в практике внешнеэкономической деятельности 26.2. Обязанности сторон по страхованию грузов в международной торговой практике 26.3. Особенности договора морского страхования грузов Глава 27. Страхование ответственности в морском страховании 27.1. Страхование ответственности судовладельцев: понятие и особенности Глава 28. Авиационное страхование 28.1. Страхование авиационных транспортных средств 28.2. Страхование ответственности авиакомпании 28.3. Страхование авиакомпании от перерывов в производстве 28.4. Страхование ответственности авиакомпании за продукт в авиации Глава 29. Страхование финансовых рисков в процессе осуществления внешнеэкономической деятельности 29.1. Страхование валютных рисков 503 426 428 431 431 433 441 446 446 27.2. Виды рисков при страховании ответственности судовладельцев 449 27.3. Клубы взаимного страхования судовладельцев 455 459 459 461 464 465 469 469 29.2. Особенности страхования экспортно-импортных кредитов 472 29.3. Страхование иностранных инвестиций Словарь основных страховых терминов и понятий Библиографический список  478 484 492

Стр.504