Налоговые реформы. Теория и практика (200,00 руб.)

Стр.3

Стр.461

Стр.462

Стр.463

УДК 336.22(100)(035.3) ББК 65.261.41-183 Í23 Авторский коллектив: È.À. Ìàéáóðîâ, Þ.Á. Èâàíîâ, Ã.À. Àãàðêîâ, È.Â. Àëåêñååâ, Å.Â. Áàëàöêèé, Ñ.Â. Áàðóëèí, Å.Â. Áàðóëèíà, Í.Ì. Áîáîøêî, À.Â. Брызгалин, Ð. Áóññå, Ç.Ñ. Âàðíàëèé, Â.Ï. Вишневский, Å.Ñ. Âûëêîâà, Ë.È. Гончаренко, À.Ç. Äàäàøåâ, À.Ä. Äàíèëîâ, Î.Ì. Äåñÿòíþê, Î.Ã. Дмитриева, Í.À. Åêèìîâà, Å.À. Åðìàêîâà, Ò.È. Åôèìåíêî, Ò.Â. Калинеску, È.Â. Караваева, Ê.Ô. Ковальчук, À.È. Крисоватый, Ð.Ì. Ëåïà, Ë.Í. Ëûêîâà, Ò.Â. Меркулова, Î.À. Ìèðîíîâà, Ò.Â. Ïàåíòêî, Â.Ã. Ïàíñêîâ, È.Â. Ïåäü, À.È. Погорлецкий, À.Â. Ïîëîâÿí, Â.Ñ. Пономаренко, Ð.Â. Прокопенко, Ò.Ì. Ðåâà, Ä.Í. Серебрянский, À.Ì. Соколовская, Ë.Ë. Òàðàíãóë, À.Ë. Тарасевич, Ä.À. Òàòàðêèí, À.Í. Òèùåíêî, Â.Á. Òðîïèíà, Ä.Â. Óøàêîâ, Ô.Ô. Õàíàôååâ, Î.Ñ. Червинская, Ñ.È. Þðèé, Ò.Ô. Þòêèíà, Ç.Ñ. Якупов Рецензенты: академик РАН, д-р экон. наук, проф. А.И. Татаркин (Директор Института экономики УрО РАН) академик НАН Украины, д-р экон. наук, проф. А.И. Амоша (Директор Института экономики промышленности НАН Украины) Главный редактор издательства Н.Д. Эриашвили, кандидат юридических наук, доктор экономических наук, профессор, лауреат премии Правительства РФ в области науки и техники Налоговые реформы. Теория и практика: монография для магистрантов, Н23 обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский ó÷åò, анализ и àóäèò» / [È.À. Майбуров и äð.]; под ðåä. È.À. Майбурова, Þ.Á. Èâàíîâà. — Ì.: ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, — 463 ñ. — (Ñåðèÿ «Magister»). I. Майбуров, Игорь Анатольевич. II. Иванов, Юрий Борисович. 2015. ISBN 978-5-238-01902-4 Агентство CIP РГБ Монография подготовлена коллективом ведущих российских и украинских специалистов в сфере налогообложения с целью формирования облика новой магистерской дисциплины. Рассмотрены современные теоретические обоснования различных аспектов налогового реформирования. Сформулированы новые концептуальные положения методологии реформирования налоговых систем. Проанализированы ключевые проблемы совершенствования налогового администрирования и направления реформирования отдельных сфер деятельности. Предложены оригинальные теоретико-прикладные разработки повышения роли регионов в налоговом реформировании. Рассмотрен мировой опыт проведения налоговых реформ и современного контекста антикризисного налогового регулирования. Для магистрантов, аспирантов, преподавателей экономических специальностей вузов, а также специалистов. ББК 65.261.41-183 ISBN 978-5-238-01902-4 © ИЗДАТЕЛЬСТВО ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 2010 Принадлежит исключительное право на использование и распространение издания (ФЗ ¹ 94ФЗ от 21 июля 2005 г.). Воспроизведение всей книги или какой-либо ее части любыми средствами или в какой-либо форме, в том числе в Интернет-сети, запрещается без письменного разрешения издательства. © Оформление «ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ», 2010

Стр.3

   1.        1.3. Современные теоретические разработки и практические рекомендации в области оптимизации налоговой нагрузки 1.4. Развитие теории рисков в налогообложении 1.5. Использование методов экспериментальной экономики в налоговых исследованиях  2.      2.1. Налоговая система и ее функции: теоретический контекст 2.2. Функциональные элементы государственного налогового менеджмента 2.3. Методологические основы государственного налогового менеджмента 2.4. Теоретический фундамент экологического налогообложения 2.5. Методология дифференциации обязательных платежей 2.6. Формирование методологии налоговедения  3.      3.1. Налоговая система России и этапы ее развития 3.2. Проблема регрессивности налогообложения в российской налоговой системе 3.3. Установление в России прогрессивной шкалы НДФЛ: перспективы и возможные параметры 3.4. Механизм применения НДС: эффективность, проблемы и направления реформирования 3 9 1.1. Теоретико-организационные основы налогового реформирования 9 1.2. Социальные аспекты формирования эффективной налоговой политики 19 29 44 54 68 68 77 86 102 112 127 139 139 146 156 167

Стр.461

461 3.5. Реформирование пенсионного обеспечения в России: существующие проблемы и пути их решения 3.6. Проблемы реализации принципа справедливости в процессе формирования налоговой политики Украины 3.7. Особенности современной налоговой парадигмы в условиях модернизации экономики 3.8. Проблемы завершения налоговой реформы в Российской Федерации  4.          4.1. Генезис реформирования налогообложения доходов по корпоративным ценным бумагам 177 191 201 212 4.2. Проблемы администрирования налога на имущество организаций 241 4.3. Проблемы администрирования транспортного налога 4.4. Проблемы администрирования земельного налога 229 229 251 257 4.5. Развитие предприятий в условиях непрерывной изменчивости налоговой системы 266 4.6. Налоговые стимулы и ограничения развития высшего образования 276 4.7. Акцизный сбор в Украине и его роль в формировании государственного бюджета 288 4.8. Оценка факторов, влияющих на динамику уклонения от налогообложения  5. -        5.1. Налоговый федерализм в системе экономических отношений 5.2. Налогообложение и социально-экономическое развитие административно-территориальных единиц 5.3. Финансовая несостоятельность регионов и совершенствование межбюджетных отношений 5.4. Методология и инструментарий моделирования влияния налогово-бюджетной политики на экономику региона 5.5. Особенности системно-динамических моделей экономики и бюджетной системы региона 5.6. Моделирование поведения экономических агентов под влиянием налогов 299 310 310 323 334 349 359 370 5.7. Пути реализации и перспективы развития комплекса моделей влияния налогово-бюджетной политики на экономику региона 374

Стр.462

462  6.         6.1. Тенденции мировой налоговой политики в контексте антикризисного регулирования 6.2. Налоговое регулирование в условиях глобального экономического кризиса 6.3. Реализация наднациональных антикризисных норм налогового регулирования в Европейском Союзе и Украине 6.4. Реформирование режима налогообложения капитала в условиях международной налоговой конкуренции 6.7. Практика функционирования системы экологического налогообложения: мировой опыт и Украина 381 381 395 407 418 6.5. Зарубежный опыт реформирования подоходного налогообложения 428 6.6. Актуальные направления реформы налога на добавленную стоимость в Европейском Союзе 439 447

Стр.463