Применительно к нашему случаю «базис» — это банковская деятельность, представляющая собой систему сознательных действий служащих банка, использующих имеющиеся ресурсы, финансовые технологии и инструменты. <...> Операции (сделки), риски и надежность коммерческого банка Глава 7. <...> Санирование коммерческого банка Часть 1 БАНКИ И БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА: ПРИРОДА, СТРУКТУРА, ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ Глава 1 БАНК, БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА 1.1. <...> Банки и иные кредитные организации: основополагающие характеристики Выражения «банк», «кредитная организация», «небанковская кредитная организация», «банковская система» и производные от них словосочетания известны всем. <...> Соответственно возникают особые экономические (а именно финансовые) проблемы, часть из которых решают кредитные организации. <...> Банки — логически первичное, исходное звено в сфере финансового рынка, тогда как иные кредитные организации — звено вторичное, производное. <...> В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узко специализированными, т.е. каждая такая организация действует на ограниченном числе сегментов финансового рынка. <...> Банковская система: структура, функции, качество Элементы и уровни банковской системы «Банковская система» — понятие, употребляемое в устной речи и в публикациях не менее часто, чем «кредитная организация» и «банк». <...> Банковская система представляет собой включенную в экономическую систему страны единую и целостную (взаимосвязанную, взаимодействующую) совокупность кредитных организаций, каждая из которых выполняет свою особую функцию 18 Раздел I. <...> Место и роль банков в экономике Банковская деятельность формально может быть определена как разрешенная законами и иными правоустанавливающими документами (лицензиями — для коммерческих кредитных организаций) специфическая или исключительная деятельность кредитных организаций, т.е. деятельность центрального банка (иногда — также некоторых <...>
Банковское_дело._Управление_и_технологии._2-е_изд._Уч-к_Гриф_МО_РФ.pdf
УДК 336.71(470+571)(075.8)
ББК 65.262.1(2Ðîñ)ÿ73-1
Á23
Рекомендовано Учебно-методическим центром
«Профессиональный учебник» в качестве учебника
для студентов высших учебных заведений,
обучающихся по специальности 060400 «Финансы и кредит»
Главный редактор издательства
кандидат юридических наук,
доктор экономических наук Н.Д. Эриашвили
Á23
Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов,
обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. проф.
À.Ì. Тавасиева. — 2-å èçä., ïåðåðàá. и äîï. — Ì.: ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, —
671 ñ.
2015.
I. Тавасиев, Ахсар Мухаевич, ред.
ISBN 5-238-00955-0
Агентство CIP РГБ
Во втором издании учебника (1-е изд. — 2001 г.), подготовленном с учетом последних
правовых и организационных изменений в банковской системе РФ, освещаются
важнейшие вопросы, раскрывающие природу банков, иных кредитных организаций и
банковской системы, управления банковской системой в целом и отдельно взятым
коммерческим банком по всем существенным направлениям их формирования и
функционирования, излагаются технологии проведения банковских финансовых операций
и технологии управления соответствующими подразделениями банка.
Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических вузов, работников
банковской сферы, а также всех, кто самостоятельно изучает организацию и управление
банковской деятельностью в стране.
ББК 65.262.1(2Ðîñ)ÿ73-1
ISBN 5-238-00955-0
© Коллектив àâòîðîâ, 2001, 2005
© ИЗДАТЕЛЬСТВО ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 2001, 2005
Воспроизведение всей книги или какой-либо ее части
любыми средствами или в какой-либо форме, в том
числе в Интернет-сети, запрещается без письменного
разрешения издательства.
Стр.3
Оглавление
Глава 5. РЕСУРСЫ И КАПИТАЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
5.1. Банковские ресурсы: понятие и структура
5.2. Уставный капитал банка и привлеченные средства
5.3. Полный (собственный) капитал банка
Глава 6. ОПЕРАЦИИ (СДЕЛКИ), РИСКИ И НАДЕЖНОСТЬ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
6.1. Пассивные операции банка: общее понятие
6.2. Формирование собственного капитала банка
6.3. Привлечение банком вкладов и депозитов
6.4. Другие способы привлечения денежных средств
6.5. Активные операции банка
6.6. Риски банковской деятельности: понятие, классификация,
методы расчета, управление
6.7. Надежность банка: понятие, определяющие факторы,
показатели и управление
669
126
126
127
130
134
134
134
150
164
166
172
182
Глава 7. ОСНОВНАЯ ЦЕЛЬ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА 187
7.1. Доходы банка и их регулирование
7.2. Расходы банка и их регулирование
7.3. Прибыль банка: формирование и использование.
Показатели рентабельной деятельности банка
187
188
194
Глава 8. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА В РОССИИ 200
8.1. Законодательная база деятельности коммерческого банка
8.2. Договорные основания деятельности банков
8.3. Банковская тайна и ее охрана
200
205
206
Глава 9. ВНЕШНЕЕ УПРАВЛЕНИЕ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ БАНКА 211
9.1. Надзор и регулирование деятельности отдельного банка:
исходные положения
9.2. Надзор за банками и его организация
9.3. Внешнее регулирование деятельности отдельного банка
Часть 3. ВНУТРЕННЕЕ УПРАВЛЕНИЕ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ
211
214
2389
244
Глава 10. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОМ: СОДЕРЖАНИЕ И ИНСТРУМЕНТАРИЙ 244
10.1. Особенности деятельности банков в современной России
10.2. Объекты внутрибанковского управления
10.3. Специальные принципы банковского управления
10.4. Качество управления банками своей деятельностью
10.5. Профессиональные требования к банковскому менеджеру
Глава 11. ОРГАНИЗАЦИЯ АНАЛИТИЧЕСКОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ
11.1. Банковский маркетинг: сущность и технологии:
11.2. Финансовый анализ банка, его цели и методы
Глава 12. ПЛАНИРОВАНИЕ — ОСНОВНАЯ ЗАДАЧА ВЫСШЕГО
РУКОВОДСТВА БАНКА
12.1. Вводные замечания
12.2. Планирование и его роль в деятельности банка
12.3. Организация планирования в банке
244
246
247
247
256
258
258
269
279
279
280
284
Стр.670
670
Глава 13. ОРГАНИЗАЦИЯ ОПЕРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ БАНКА
13.1. Принципы и методы управления и их применение
Оглавление
295
295
13.2. Организационная структура банка и структура управления им 297
13.3. Порядок открытия и закрытия банковских подразделений
13.4. Структуры управления банком
Глава 14. ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРИБАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ
14.1. Система внутреннего контроля деятельности банка
15.1. К понятию реорганизации банка
15.2. Критерии необходимости реорганизации банка
и порядок предъявления ему требования об этом
Глава 16. САНИРОВАНИЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
16.1. Критерии необходимости санирования банка
и порядок предъявления ему требования об этом
16.2. План финансового оздоровления банка
Раздел II. ФИНАНСОВЫЕ И УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ
ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
Часть 1. ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ ОТНОШЕНИЙ
302
310
317
317
14.2. Организация внутреннего контроля: версия Центрального банка 326
Глава 15. РЕОРГАНИЗАЦИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
336
336
15.3. Присоединение банка и слияние банков: процедуры и проблемы 342
15.4. Другие формы реорганизации банков
340
356
358
358
362
376
377
Глава 17. ОТНОШЕНИЯ С УЧРЕЖДЕНИЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА 377
17.1. Организация договорных отношений с учреждениями
Центрального банка об обслуживании банка
17.2. Внесение средств в ФОР
17.3. Получение кредитов в Центральном банке
17.4. Размещение свободных средств в Банке России
Глава 18. ОТНОШЕНИЯ С КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ
И ИНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
18.1. Корреспондентские отношения с коммерческими банками: цели,
технологии установления и развития
18.2. Межбанковский рынок кредитов и депозитов
и основы его функционирования
18.3. Организация межбанковских расчетов и платежей
18.4. Банковский клиринг
Часть 2. ОСНОВНЫЕ АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА:
ОРГАНИЗАЦИЯ ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ
Глава 19. БАНК НА РЫНКЕ РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНЫХ
И КАССОВЫХ УСЛУГ
19.1. Банковские расчеты и платежи: исходные понятия
19.2. Виды платежных операций банков
19.3. Платежная система и ее структура в современной России
19.4. Платежи наличными. Операции с наличностью
377
389
400
412
417
417
427
435
437
442
442
442
446
448
455
Стр.671
Оглавление
19.5. Открытие банковских счетов
19.6. Счета юридических лиц: виды и назначение
19.7. Договор банковского счета
19.8. Технологии расчетно-платежного обслуживания клиентов
Глава 20. БАНК НА РЫНКЕ КРЕДИТОВ
20.1. Банковский кредит: основные понятия
20.4. Основы технологии выдачи кредита и организации работы
кредитного подразделения банка
20.5. Оценка финансовой состоятельности
и кредитоспособности заемщика
20.6. Цена банковского кредита
20.7. Способы обеспечения возвратности кредитов
20.8. Качество кредитной деятельности банка
Глава 21. КРЕДИТОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
21.1. Кредитование инвестиционных проектов и его специфика
21.2. Риски инвестиционного кредитования
21.3. Изменение рисков инвестиционного процесса во времени
21.4. Инвестиционная кредитоспособность предприятия
21.5. Технология кредитования инвестиционных проектов
Глава 22. БАНК НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
22.1. Виды деятельности банка с ценными бумагами
22.2. Выпуск банком собственных ценных бумаг
22.3. Современный российский рынок ценных бумаг
Глава 23. БАНК НА РЫНКЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
23.1. Валютные операции банка: базовые понятия
23.2. Банк России как организатор валютного рынка
23.3. Основные валютные операции российских банков
Раздел III. ТЕХНОЛОГИИ РАБОТЫ ОБЕСПЕЧИВАЮЩИХ СЛУЖБ БАНКА
671
458
460
462
464
473
473
20.2. Банковское кредитование: основные нормативные требования 481
20.3. Кредитная политика банка и механизмы ее реализации
485
488
494
501
507
513
520
520
528
530
537
545
552
552
566
573
578
578
585
593
597
Глава 24. УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.
ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ БУХГАЛТЕРСКОЙ СЛУЖБЫ БАНКА 598
24.1. Учет и отчетность банка: исходные положения
24.5. Бухгалтерская служба банка: структура, функции,
планирование и организация работы
Глава 25. ТЕХНОЛОГИИ УПРАВЛЕНИЯ КАДРАМИ БАНКА
25.1. Планирование потребности банка в персонале
и способы ее удовлетворения
Библиографический список
25.2. Инновационный потенциал персонала банка
и методы его развития
24.2. Унификация учета и отчетности банков: проблемы и перспективы 604
24.3. Учетная и налоговая политика банка
24.4. Отчетность банка в современных условиях
598
618
626
631
635
635
646
662
Стр.672