УДК 336.717
ББК 65.262
Х42
Дорофеева А. А. — д-р экон. наук, доц., зав. каф. менеджмента и туристского бизнеса
факультета туризма и гостеприимства Гуманитарно-педагогической академией
(филиал) ФГАОУ ВО «Крымский федеральный университет имени
В. И. Вернадского» в г. Ялте;
Пискун Е. И. — д-р экон. наук, доц., проф. каф. «Туризм, сервис и гостиничный
бизнес» института развития города Севастопольского государственного
университета;
Рецензенты:
и государственного управления ГБОУВО РК Крымского инженернопедагогического
университета имени Февзи Якубова
Стефаненко М. Н. — д-р экон. наук, проф., зав. каф. менеджмента
Х42
Хижак, Н. П.
Банковские операции и услуги : учебно-методическое
ISBN 978-5-4499-3328-7
Данное пособие ориентировано на получение теоретических
пособие / Н. П. Хижак. — Москва : Директ-Медиа,
2023. — 448 с. ; ил.
знаний по дисциплине «Банковские операции и услуги», а также
помощь обучающимся в освоении материала и выработке навыков
и умений для последующей профессиональной деятельности.
Учебно-методическое пособие включает темы дисциплины с
изложением теоретического материала по каждой из них, примеры
для усвоения материала, задания для самостоятельного изучения,
практикумы, состоящие из набора задач, контрольные тестовые
задания. В учебно-методическое пособие также включены перечень
тем для подготовки рефератов и перечень вопросов к экзамену
по дисциплине.
Материалы учебно-методического пособия представлены с
учетом последних изменений законодательства Российской Федерации.
Учебно-методическое
пособие «Банковские операции и услуги»
предназначено для преподавателей и студентов высших учебных
заведений, обучающихся по экономическим направлениям подготовки.
УДК
336.717
ББК 65.262
ISBN 978-5-4499-3328-7 © Хижак Н. П., текст, 2023
© Издательство «Директ-Медиа», оформление, 2023
Стр.3
Оглавление
Введение ................................................................................................................................................ 7
ТЕМА 1. Коммерческие банки в банковской системе Российской
Федерации............................................................................................................................................. 9
1.1. Банковская система Российской Федерации ................................................. 10
1.2. Роль коммерческих банков в рыночной экономике................................. 15
1.3. Понятие банковских операций, услуг и банковского продукта ........ 20
Контрольные тесты и задания ....................................................................................... 24
Тесты ......................................................................................................................................... 24
Практикум.............................................................................................................................. 27
ТЕМА 2. Классификация и характеристика основных видов
банковских операций .................................................................................................................. 29
2.1. Пассивы коммерческого банка. Пассивные банковские операции . 30
2.2. Активы коммерческого банка. Активные банковские операции ..... 36
2.3. Посреднические (агентские, комиссионные) банковские
операции ....................................................................................................................................... 45
Контрольные задания .......................................................................................................... 56
Практикум.............................................................................................................................. 56
ТЕМА 3. Теоретические основы организации банковских операций
и услуг коммерческого банка................................................................................................. 60
3.1. Принципы деятельности коммерческих банков ........................................ 61
3.2. Финансовые риски при осуществлении банковских операций ........ 64
3.3. Подходы к комплексной оценке деятельности коммерческих
банков. Банковские рейтинги ......................................................................................... 74
Контрольные задания .......................................................................................................... 78
Практикум.............................................................................................................................. 78
ТЕМА 4. Пассивные банковские операции ..................................................................... 80
4.1. Депозитные операции ................................................................................................. 81
3
Стр.4
4.1.1. Понятие и виды банковских вкладов, их классификация........... 81
4.1.2 Существенные условия договора банковского вклада,
порядок заключения, права и обязанности сторон ..................................... 88
4.1.3. Банковские сертификаты: понятие, виды
и порядок обращения .................................................................................................. 101
4.1.4. Страхование вкладов ....................................................................................... 110
4.2. Недепозитные операции по привлечению банковских
ресурсов ...................................................................................................................................... 114
4.2.1. Межбанковское кредитование .................................................................. 114
4.2.2. Кредиты от Банка России ............................................................................. 118
4.2.3. Размещение ценных бумаг коммерческих банков........................ 121
Задания для самостоятельного изучения............................................................. 136
Контрольные тесты и задания .................................................................................... 136
Тесты ...................................................................................................................................... 136
Практикум........................................................................................................................... 144
ТЕМА 5. Кредитование как основная активная операция
коммерческих банков .............................................................................................................. 147
5.1. Понятие и принципы кредитования. Классификация
банковских кредитов ......................................................................................................... 148
5.2. Кредитная политика коммерческого банка.
Организация процесса кредитования ..................................................................... 159
5.3. Оценка кредитного риска по выданной ссуде ........................................... 192
5.4. Ковенанты ........................................................................................................................ 197
5.5. Основные способы обеспечения банковских кредитов ...................... 203
Задания для самостоятельного изучения............................................................. 206
Контрольные задания ....................................................................................................... 207
Практикум........................................................................................................................... 207
ТЕМА 6. Особые формы банковского финансирования ..................................... 212
6.1. Учет векселей банком. Учетная ставка и дисконт:
понятия и расчет................................................................................................................... 213
6.2. Факторинг. Банковский форфейтинг. Основные сходства
и различия факторинга и форфейтинга. Стоимость факторинга
и форфейтинга для клиента .......................................................................................... 219
6.2.1. Факторинг .............................................................................................................. 220
6.2.2. Банковский форфейтинг ............................................................................... 226
6.2.3. Основные сходства и различия факторинга
и форфейтинга ................................................................................................................. 228
6.2.4. Стоимость факторинга и форфейтинга для клиента .................. 229
4
Стр.5
6.3. Лизинг: суть и отличие от кредита. Общая характеристика
лизинговых платежей ....................................................................................................... 234
Контрольные задания ....................................................................................................... 249
Практикум........................................................................................................................... 249
ТЕМА 7. Документарные банковские операции ...................................................... 255
7.1. Торговое финансирование. Риски внешнеторговой
деятельности .......................................................................................................................... 256
7.2. Документарные аккредитивы. Унифицированные
правила и обычаи для документарных аккредитивов,
публикация МТП № 600, 2007 г. (UCP 600)........................................................... 261
7.3. Документарное и чистое инкассо. Внутренние расчеты
по инкассо. Унифицированные правила по инкассо,
публикация МТП № 522, 1995 г. (URC 522) .......................................................... 276
7.4. Банковские гарантии. Унифицированные правила МТП
для гарантий по требованию, включая типовые формы,
публикация МТП № 758, 2010 г. (URDG 758) ....................................................... 284
Задания для самостоятельного изучения............................................................. 295
Контрольные тесты ............................................................................................................ 296
ТЕМА 8. Инвестиционные операции и инвестиционная
деятельность коммерческих банков .............................................................................. 303
8.1. Банковская инвестиционная деятельность:
понятие и особенности ..................................................................................................... 304
8.2. Риски инвестиционной банковской деятельности ................................ 313
8.3. Механизм и принципы формирования инвестиционной
политики коммерческих банков ................................................................................. 318
Контрольные тесты ............................................................................................................ 320
ТЕМА 9. Расчетно-кассовые операции ........................................................................... 325
9.1. Понятие и виды банковских счетов. Порядок открытия
банковского счета. Закрытие банковского счета: основания
и порядок ................................................................................................................................... 326
9.2. Договор банковского счета: характеристика, существенные
условия........................................................................................................................................ 338
9.3. Операции по банковскому счету. Расчетно-кассовое
обслуживание ......................................................................................................................... 342
5
Стр.6
9.4. Принципы, способы и формы расчетов.
Организация безналичных расчетов ....................................................................... 356
9.5. Безналичные расчеты в форме перевода электронных
денежных средств. Операции с банковскими картами ................................ 373
9.6. Кассовые операции коммерческого банка.
Кассовая дисциплина: функции коммерческих банков ............................... 374
Задания для самостоятельного изучения............................................................. 383
Контрольные тесты и задания .................................................................................... 384
Тесты ...................................................................................................................................... 384
Практикум........................................................................................................................... 388
ТЕМА 10. Валютные операции............................................................................................ 391
10.1. Валюта, валютные ценности и валютные операции: понятия .... 392
10.2. Субъекты валютных операций, их права и обязанности.
Валютное регулирование ................................................................................................ 398
10.3. Деятельность коммерческих банков, как агентов
валютного контроля. Порядок осуществления расчетов
в иностранной валюте ...................................................................................................... 405
Задания для самостоятельного изучения............................................................. 413
Контрольные тесты ............................................................................................................ 414
Примерный перечень тем для подготовки рефератов ....................................... 421
Вопросы к экзамену .................................................................................................................. 423
Приложение А ............................................................................................................................... 427
Приложение Б ............................................................................................................................... 429
Приложение В ............................................................................................................................... 433
Приложение Г ............................................................................................................................... 437
Приложение Д ............................................................................................................................... 447
Стр.7