Налоги и налоговое администрирование в системе экономической безопасности : учебное пособие (1200,00 руб.)

Стр.3

Стр.4

Стр.5

УДК 336.22(075) ББК 65.261.231я73 Н23 д-р экон. наук, проф. И. В. Цвигун, канд. экон. наук Т. М. Касьянова Рецензенты: Коллектив авторов: Е. В. Грошева (2.1), И. В. Гущина (2.2;2.6;3.1;3.2;3.3), И. Н. Медик (2.4; 2.5), С. С. Быков (3.3), В. В. Кулаков (3.4). Раздел 1: А. Г. Ярунина (введение), Л. В. Санина (введение, 1.2), С. К. Содномова (1.3; 1.4), Г. М. Касаткина (2.1; 2.2; 2.3), О. В. Змановская (3.1, 3.2; 3.3), В. И. Филиппов (3.4). Раздел 2: А. Г. Ярунина (1.1;2.3;3.4), С. К. Содномова (1.2), Налоги и налоговое администрирование в системе Н23 экономической безопасности : учебное пособие / под ред. А. Г. Яруниной ; отв. ред. Л. В. Санина. – М. ; Берлин : Директ-Медиа, 2019. – 343 с. ISBN 978-5-4499-0053-1 Рассматриваются теоретические аспекты налогообложения и налогового администрирования, методика исчисления налогов и сборов, действующих на территории РФ с позиции обеспечения экономической безопасности личности, хозяйствующих субъектов, региона, государства. Для студентов, магистрантов и преподавателей высших учебных заведений. УДК 336.22(075) ББК 65.261.231я73 ISBN 978-5-4499-0053-1 © Коллектив авторов, текст, 2019 © Издательство «Директ-Медиа», оформление, 2019

Стр.3

Оглавление Введение ............................................................................................................................ 5 Раздел I. Теоретические основы налогообложения и его влияние на экономическую безопасность ...................................... 10 1. Роль налогов в обеспечении экономической безопасности государства ........................................... 10 1.1. Налоги – фактор экономической и финансовой безопасности ..................................................................... 10 1.2. Налоговая безопасность в системе экономической безопасности ........................................... 25 1.3. Сущность, функции налогов и сборов, их классификация и принципы налогообложения .................... 45 1.4. Элементы налога .................................................................................... 57 2. Возникновение и исполнение налогового обязательства ...... 69 2.1. Возникновение налогового обязательства ............................ 69 2.2. Исполнение налогового обязательства .................................... 82 2.3. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства ........................................................................ 93 3. Налоговый контроль, как инструмент обеспечения экономической безопасности государства ........................................ 108 3.1. Виды и формы налогового контроля ...................................... 108 3.2. Налоговые проверки и налоговый мониторинг ............... 116 3.3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение ......................................................................................... 138 3.4. Контроль за исчислением НДС на основе информационных технологий ...................................... 143 Раздел II. Налогообложение организаций ............................................... 152 1. Косвенные налоги ....................................................................................... 152 1.1. Налог на добавленную стоимость ............................................. 152 1.2. Акцизы ...................................................................................................... 170 2. Прямые налоги .............................................................................................. 184 2.1. Налог на добычу полезных ископаемых ............................... 184 2.2. Система страховых взносов .......................................................... 204 2.3. Торговый сбор ...................................................................................... 212

Стр.4

2.4. Транспортный налог ......................................................................... 218 2.5. Государственная пошлина ............................................................. 231 2.6. Налог на доходы физических лиц .............................................. 243 2.7. Налог на прибыль организаций .................................................. 253 2.8. Водный налог ........................................................................................ 270 3. Специальные налоговые режимы ....................................................... 276 3.1. Упрощенная система налогообложения ................................ 276 3.2. Единый налог на вмененный доход ......................................... 286 3.3. Патентная система налогообложения .................................... 294 3.4. Единый сельскохозяйственный налог .................................... 298 Список использованной литературы .......................................................... 307 Приложение 1 ........................................................................................................... 314 Приложение 2 ........................................................................................................... 315 Приложение 3 ........................................................................................................... 321 Приложение 4 ........................................................................................................... 323 Приложение 5 ........................................................................................................... 325 Приложение 6 ........................................................................................................... 327 Приложение 7 ........................................................................................................... 330 Приложение 8 ........................................................................................................... 336

Стр.5